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我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

原标题：老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

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2022/6/5 14:52:23

老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

我的科目简略写的，你补充好就行

以前年度损益调整余额再结转到利润分配-未分配利润

这是会计准则的做法，如果你用的小企业会计准则的话，是不需要通过以前年度损益调整，直接进今年的损益就行

就是很多细节不太懂

具体哪里不明白可以问

就是感觉哪哪都不太明白，我跟您理一下您看可以哇

可以

你说吧

首先3月份我银行退了4000元 借:应收账款或其他应收款 4000 dai:银行存款 4000

其实冲红很简单，把原来的凭证做负数就行，跨年的话涉及损益类科目用以前年度损益调整来做

可以

6月冲红 借:银行存款 -10000 dai:主营业外收入-9900 增值税-100

这里主营业务收入涉及损益，会计准则需要通过以前年度损益调整来调整

同时 借:应交税费增值税 -100 dai:营业外收入（免增税） -100

哦哦，那

这里营业外收入和主营业务收入一样是损益科目，处理方式一样

没有损益调整

你是指你没有这个科目吗？

小企业不用损益调整听说

对，我上面说了，如果你们用的小企业会计准则的话，就不需要通过以前年度损益调整科目来做，直接正常做到当期损益就行

6月冲红的话分录6月冲红 借:银行存款 -10000 dai:利润分配（未分配利润） -9900 增值税 -100 同时 借:应交税费增值税 -100 dai:利润分配（未分配利润） -100

感觉自己好笨呐老师，救救孩子

现在脑子一团浆糊了🌝🌝

老师，我刚问了一下别人，这个分录您看有哪不对的

没有考虑税金

六月小规模纳税人免税

开专票不免，普票免

都是普票

开的都是普票

老师

第六十一条 小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退回（不论属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生时冲减当期销售商品收入。

那这样说可以的了

对吧

3月退款 借:应收帐款4000 dai:银行存款4000 6月发票红冲，根据发票信息 借:应收帐款 -10000 dai:主营业务收入 -9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时 借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 6月重开蓝字发票 借:应收帐款 6000 dai:主营业务收入6000

对

谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-06-05 14:52CAIº

老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容
会计宝

2022-06-05 14:23CAIº

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 15:05

会计宝
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会计宝

杨老师2022-06-05 15:06

我的科目简略写的，你补充好就行
会计宝

杨老师2022-06-05 15:06

以前年度损益调整余额再结转到利润分配-未分配利润
会计宝

杨老师2022-06-05 15:08

这是会计准则的做法，如果你用的小企业会计准则的话，是不需要通过以前年度损益调整，直接进今年的损益就行

2022-06-05 15:19CAIº

就是很多细节不太懂
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 15:38

具体哪里不明白可以问

2022-06-05 16:22CAIº

就是感觉哪哪都不太明白，我跟您理一下您看可以哇
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 16:22

可以
会计宝

杨老师2022-06-05 16:22

你说吧

2022-06-05 16:23CAIº

首先3月份我银行退了4000元 借:应收账款或其他应收款 4000 dai:银行存款 4000
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 16:23

其实冲红很简单，把原来的凭证做负数就行，跨年的话涉及损益类科目用以前年度损益调整来做
会计宝

杨老师2022-06-05 16:24

可以

2022-06-05 16:28CAIº

6月冲红 借:银行存款 -10000 dai:主营业外收入-9900 增值税-100
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 16:29

这里主营业务收入涉及损益，会计准则需要通过以前年度损益调整来调整

2022-06-05 16:30CAIº

同时 借:应交税费增值税 -100 dai:营业外收入（免增税） -100
会计宝

2022-06-05 16:30CAIº

哦哦，那
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 16:31

这里营业外收入和主营业务收入一样是损益科目，处理方式一样

2022-06-05 16:31CAIº

没有损益调整
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 16:32

你是指你没有这个科目吗？

2022-06-05 16:34CAIº

小企业不用损益调整听说
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 16:36

对，我上面说了，如果你们用的小企业会计准则的话，就不需要通过以前年度损益调整科目来做，直接正常做到当期损益就行

2022-06-05 16:40CAIº

6月冲红的话分录6月冲红 借:银行存款 -10000 dai:利润分配（未分配利润） -9900 增值税 -100 同时 借:应交税费增值税 -100 dai:利润分配（未分配利润） -100
会计宝

2022-06-05 16:41CAIº

感觉自己好笨呐老师，救救孩子
会计宝

2022-06-05 16:43CAIº

现在脑子一团浆糊了🌝🌝
会计宝

2022-06-05 16:39CAIº

会计宝
会计宝

2022-06-05 16:51CAIº

老师，我刚问了一下别人，这个分录您看有哪不对的
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 18:15

没有考虑税金

2022-06-05 18:58CAIº

六月小规模纳税人免税
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 18:58

开专票不免，普票免

2022-06-05 19:09CAIº

都是普票
会计宝

2022-06-05 19:09CAIº

开的都是普票
会计宝

2022-06-05 20:52CAIº

会计宝
会计宝

2022-06-05 20:01CAIº

老师
会计宝

2022-06-05 20:02CAIº

第六十一条 小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退回（不论属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生时冲减当期销售商品收入。
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 20:03

会计宝

2022-06-05 20:15CAIº

会计宝
会计宝

2022-06-05 20:07CAIº

那这样说可以的了
会计宝

2022-06-05 20:07CAIº

对吧
会计宝

2022-06-05 20:07CAIº

3月退款 借:应收帐款4000 dai:银行存款4000 6月发票红冲，根据发票信息 借:应收帐款 -10000 dai:主营业务收入 -9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时 借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 6月重开蓝字发票 借:应收帐款 6000 dai:主营业务收入6000
会计宝
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杨老师2022-06-05 20:07

对

2022-06-05 20:08CAIº

谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-05 20:08

不客气
杨老师

杨老师2022-06-05 20:09

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