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我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

原标题：老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，越详细越好，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

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2022/6/5 17:15:29

老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，越详细越好，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

3月退款 借应收帐款4000 dai银行存款4000

6月冲红分录明细

重开蓝字分录明细

6月发票红冲，根据发票信息 借银行存款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

蓝字发票开的是免征吧

可这是跨年的冲红的话要不要

借应收帐款 6000 dai主营业务收入6000

这个更正下：6月发票红冲，根据发票信息 借应收帐款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

为什么用应收账款

呐

除了退回4000，没有收或付资金

那这是去年的冲红的话要不要用其他科目

收入及其他科目红冲就好

有人说要用利润分配未分配利润科目

你是小规模，用的小企业会计准则吧

对

这样做就可以

您这样做就可以是吗

那我如果，3月份就把红冲的和蓝字的票开掉了 借:应收账款10000 dai:主营业务收入6000 银行存款4000

是这样吗

不是

总结下：3月退款 借应收帐款4000 dai银行存款4000 6月发票红冲，根据发票信息 借应收帐款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

嗯嗯好的

那如果我在6月退款，六月开票话分录该怎么做

一样的

6月发票红冲，根据发票信息 借:应收帐款-10000 dai:主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时 借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 重新开蓝字发票 借:应收账款10000 dai:主营业务收入 5990 应交税费 10 银行存款 4000

如果六月退款，六月开票，是这样吗

6月开票有税吗？

如果有，可以

哦，没有6月发票红冲，根据发票信息 借:应收帐款-10000 dai:主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时 借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 重新开蓝字发票 借:应收账款10000 dai:主营业务收入 6000 银行存款 4000

嗯

真的不用调整前期账务吗

不用

为什么呢

小企业会计准则

不是说小企业不用以前年度损益调整，直接用利润分配未分配利润吗

退回发生在今年，为什么调利润分配？

哪位老师告诉你的？还是你有什么依据？

如果依据，麻烦告诉我，我也学习下

好的，谢谢老师，我知道了，谢谢您

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-06-05 17:15CAIº

老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，越详细越好，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容
会计宝

2022-06-05 17:29CAIº

会计宝
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:19

3月退款 借应收帐款4000 dai银行存款4000
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2022-06-05 17:21CAIº

6月冲红分录明细
会计宝

2022-06-05 17:21CAIº

重开蓝字分录明细
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:22

6月发票红冲，根据发票信息 借银行存款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100
会计宝

高老师2022-06-05 17:22

蓝字发票开的是免征吧

2022-06-05 17:23CAIº

可这是跨年的冲红的话要不要
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:25

借应收帐款 6000 dai主营业务收入6000
会计宝

高老师2022-06-05 17:27

这个更正下：6月发票红冲，根据发票信息 借应收帐款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

2022-06-05 17:29CAIº

为什么用应收账款
会计宝

2022-06-05 17:30CAIº

呐
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:32

除了退回4000，没有收或付资金

2022-06-05 17:34CAIº

那这是去年的冲红的话要不要用其他科目
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:35

收入及其他科目红冲就好

2022-06-05 17:41CAIº

有人说要用利润分配未分配利润科目
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:41

你是小规模，用的小企业会计准则吧

2022-06-05 17:42CAIº

对
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:43

这样做就可以

2022-06-05 17:44CAIº

您这样做就可以是吗
会计宝

2022-06-05 17:58CAIº

那我如果，3月份就把红冲的和蓝字的票开掉了 借:应收账款10000 dai:主营业务收入6000 银行存款4000
会计宝

2022-06-05 17:58CAIº

是这样吗
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 17:59

不是
会计宝

高老师2022-06-05 18:00

总结下：3月退款 借应收帐款4000 dai银行存款4000 6月发票红冲，根据发票信息 借应收帐款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

2022-06-05 18:03CAIº

嗯嗯好的
会计宝

2022-06-05 18:05CAIº

那如果我在6月退款，六月开票话分录该怎么做
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 18:10

一样的

2022-06-05 18:11CAIº

6月发票红冲，根据发票信息 借:应收帐款-10000 dai:主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时 借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 重新开蓝字发票 借:应收账款10000 dai:主营业务收入 5990 应交税费 10 银行存款 4000
会计宝

2022-06-05 18:12CAIº

如果六月退款，六月开票，是这样吗
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 18:12

6月开票有税吗？
会计宝

高老师2022-06-05 18:13

如果有，可以

2022-06-05 18:16CAIº

哦，没有6月发票红冲，根据发票信息 借:应收帐款-10000 dai:主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时 借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 重新开蓝字发票 借:应收账款10000 dai:主营业务收入 6000 银行存款 4000
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 18:18

嗯

2022-06-05 18:20CAIº

真的不用调整前期账务吗
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 18:21

不用

2022-06-05 18:21CAIº

为什么呢
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 18:23

小企业会计准则

2022-06-05 18:52CAIº

不是说小企业不用以前年度损益调整，直接用利润分配未分配利润吗
会计宝
会计宝

高老师2022-06-05 19:36

退回发生在今年，为什么调利润分配？
会计宝

高老师2022-06-05 19:40

哪位老师告诉你的？还是你有什么依据？
会计宝

高老师2022-06-05 19:41

如果依据，麻烦告诉我，我也学习下

2022-06-05 20:01CAIº

好的，谢谢老师，我知道了，谢谢您
会计宝
高老师

高老师2022-06-05 20:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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