老师您好，我在实操中有一个分录不知道该怎么做分录，您能帮我写一下这个分录吗，越详细越好，好难啊，又跨年，又冲红，请老师细看一下我的图片内容

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2022/6/5 17:15:29

3月退款借应收帐款4000 dai银行存款4000

6月冲红分录明细

重开蓝字分录明细

6月发票红冲，根据发票信息借银行存款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

蓝字发票开的是免征吧

可这是跨年的冲红的话要不要

借应收帐款 6000 dai主营业务收入6000

这个更正下：6月发票红冲，根据发票信息借应收帐款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

为什么用应收账款

呐

除了退回4000，没有收或付资金

那这是去年的冲红的话要不要用其他科目

收入及其他科目红冲就好

有人说要用利润分配未分配利润科目

你是小规模，用的小企业会计准则吧

对

这样做就可以

您这样做就可以是吗

那我如果，3月份就把红冲的和蓝字的票开掉了借:应收账款10000 dai:主营业务收入6000 银行存款4000

是这样吗

不是

总结下：3月退款借应收帐款4000 dai银行存款4000 6月发票红冲，根据发票信息借应收帐款-10000 dai主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借应交税费－应交增值税－销项税额-100 营业外收入-100

嗯嗯好的

那如果我在6月退款，六月开票话分录该怎么做

一样的

6月发票红冲，根据发票信息借:应收帐款-10000 dai:主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 重新开蓝字发票借:应收账款10000 dai:主营业务收入 5990 应交税费 10 银行存款 4000

如果六月退款，六月开票，是这样吗

6月开票有税吗？

如果有，可以

哦，没有6月发票红冲，根据发票信息借:应收帐款-10000 dai:主营业务收入-9900 应交税费－应交增值税－销项税额-100 同时借:应交税费－应交增值税－销项税额-100 dai:营业外收入-100 重新开蓝字发票借:应收账款10000 dai:主营业务收入 6000 银行存款 4000

嗯

真的不用调整前期账务吗

不用

为什么呢

小企业会计准则

不是说小企业不用以前年度损益调整，直接用利润分配未分配利润吗

退回发生在今年，为什么调利润分配？

哪位老师告诉你的？还是你有什么依据？

如果依据，麻烦告诉我，我也学习下

好的，谢谢老师，我知道了，谢谢您

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2022-06-05 17:15CAIº

2022-06-05 17:29CAIº

高老师2022-06-05 17:19

3月退款借应收帐款4000 dai银行存款4000

2022-06-05 17:21CAIº

6月冲红分录明细

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