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在21年暂估了成本170万，22年5月汇算清缴已转出补缴，但账面仍挂账，如何红冲掉这笔暂估呢？红冲后显示资产负债表勾稽关系不正常，如何处理

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2022/6/14 22:46:13

在21年暂估了成本170万，22年5月汇算清缴已转出补缴，但账面仍挂账，如何红冲掉这笔暂估呢？红冲后显示资产负债表勾稽关系不正常，如何处理

一般暂估的成本，实际成本发票到账后，红冲暂估的分录，按收到的成本发票重新入账

不会不平

你汇算清缴只是税务做了处理，财务账并没有处理

是的 只做了税务处理

并没有取得发票

红冲暂估 借：主营业务成本（负数） dai：应付账款（负数） 红冲后主营业务成本减少，结转到本年利润再结转到未分配利润（权益），即未分配利润是增加的；红冲后应付账款减少负债减少，一增一减是平衡的。 备注：执行小企业会计准则直接在当期损益提现，执行企业会计准则的红冲去年的分录为：借：以前年度损益（负数），dai：应付账款（负数）

这样子当期利润不是增高了吗

你们去年暂估，利润不是变低了，现在冲回只是恢复到没暂估的时候，然后等成本发票回来入账就准确了

这个发票是来不了了

已经交过税了

你们执行的是什么会计准则

小会计准则

那就是我刚才那个红冲分录处理

处理了 利润那里多了170万😂

但是你刚才说的情况，暂估成本的发票已经确认无法取得，但是这个成本又实际发生了，那么不需要做红冲，汇算清缴已经缴纳这部分没有发票成本的税费，税务那边也不用再做其他处理。

若这个暂估成本只是暂估，并未实际发生，还是需要再本年做红冲，因为你实际未发生，不能入账的

但是暂估那边金额太大

建议按刚才所说的规范处理，不然累积起来产生税务风险

但是处理后利润分配多了170万 影响了当期利润

那你们去年的利润由于这暂估少了170万啊

所以做暂估一定要谨慎

在汇算清缴的时候已经补缴企业所得税了

这170万利润已经交过税了

但是你财务会计没有处理啊

明年汇算今年的时候，这一笔可以做纳税调整的

是的 现在处理了 就是利润多了 那是明年汇算清缴再做转出吗

对，属于税会差异，做纳税调整就可以了

好的 明白了 到时候还是得做调整

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-06-14 22:4699246375

在21年暂估了成本170万，22年5月汇算清缴已转出补缴，但账面仍挂账，如何红冲掉这笔暂估呢？红冲后显示资产负债表勾稽关系不正常，如何处理
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甘老师2022-06-14 22:52

一般暂估的成本，实际成本发票到账后，红冲暂估的分录，按收到的成本发票重新入账
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会计宝

甘老师2022-06-14 22:52

不会不平
会计宝

甘老师2022-06-14 22:52

你汇算清缴只是税务做了处理，财务账并没有处理

2022-06-14 22:5299246375

是的 只做了税务处理
会计宝

2022-06-14 22:5299246375

并没有取得发票
会计宝
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甘老师2022-06-14 22:58

红冲暂估 借：主营业务成本（负数） dai：应付账款（负数） 红冲后主营业务成本减少，结转到本年利润再结转到未分配利润（权益），即未分配利润是增加的；红冲后应付账款减少负债减少，一增一减是平衡的。 备注：执行小企业会计准则直接在当期损益提现，执行企业会计准则的红冲去年的分录为：借：以前年度损益（负数），dai：应付账款（负数）

2022-06-14 23:0599246375

这样子当期利润不是增高了吗
会计宝
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甘老师2022-06-14 23:22

你们去年暂估，利润不是变低了，现在冲回只是恢复到没暂估的时候，然后等成本发票回来入账就准确了

2022-06-14 23:3699246375

这个发票是来不了了
会计宝

2022-06-14 23:3799246375

已经交过税了
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-14 23:37

你们执行的是什么会计准则

2022-06-14 23:4099246375

小会计准则
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-14 23:40

那就是我刚才那个红冲分录处理

2022-06-14 23:4299246375

处理了 利润那里多了170万😂
会计宝
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甘老师2022-06-14 23:42

但是你刚才说的情况，暂估成本的发票已经确认无法取得，但是这个成本又实际发生了，那么不需要做红冲，汇算清缴已经缴纳这部分没有发票成本的税费，税务那边也不用再做其他处理。
会计宝

甘老师2022-06-14 23:43

若这个暂估成本只是暂估，并未实际发生，还是需要再本年做红冲，因为你实际未发生，不能入账的

2022-06-14 23:4499246375

但是暂估那边金额太大
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-14 23:45

建议按刚才所说的规范处理，不然累积起来产生税务风险

2022-06-14 23:5299246375

但是处理后利润分配多了170万 影响了当期利润
会计宝
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甘老师2022-06-14 23:55

那你们去年的利润由于这暂估少了170万啊
会计宝

甘老师2022-06-14 23:55

所以做暂估一定要谨慎

2022-06-14 23:5699246375

在汇算清缴的时候已经补缴企业所得税了
会计宝

2022-06-14 23:5699246375

这170万利润已经交过税了
会计宝
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甘老师2022-06-14 23:56

但是你财务会计没有处理啊
会计宝

甘老师2022-06-14 23:57

明年汇算今年的时候，这一笔可以做纳税调整的

2022-06-14 23:5799246375

是的 现在处理了 就是利润多了 那是明年汇算清缴再做转出吗
会计宝
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甘老师2022-06-14 23:58

对，属于税会差异，做纳税调整就可以了

2022-06-14 23:5899246375

好的 明白了 到时候还是得做调整
会计宝
甘老师

甘老师2022-06-14 23:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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