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2019年小规模时有成本暂估50000，现在是一般纳税人，这19年暂估可以今年可以补开票吗？或者做22年汇算清缴时可以调增处理吗？

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2023/4/4 8:42:34

2019年小规模时有成本暂估50000，现在是一般纳税人，这19年暂估可以今年可以补开票吗？或者做22年汇算清缴时可以调增处理吗？

2019年的有做暂估，没有取得发票，需要在2019年汇算时纳税调增。现在可以开具发票的话，可以开具。按照规定是可以追补到2019年扣除的。

2019年汇算没有调增

如果你现在收到发票，金额和暂估的金额一样。可以冲之前的暂估，然后根据收到的发票重新入账。总体的金额一正一负不影响利润

实操中也有企业是在今年汇算的时候调增。不过后期税务查到也是存在一定的风险的

比较规范的是2019年汇算需要纳税调增。可以更正之前的纳税申报表，不过可能存在补缴税款。缴纳罚款和滞纳金的情况

不调增补开发票的话，收到票红字冲销原分录，再根据发票在当期重新入账，对吗？之前暂估分录：借 库存商品 dai：应付账款；借：主营业务成本 dai：库存商品；借：利润分配 dai：主营业务成本。这是之前的分录，要全部红冲吗？

借：利润分配 dai：主营业务成本怎么还有这个分录？

之前如果是已经计入成本了；现在的冲分录 借：应付账款 dai：以前年度损益调整或者未分配利润

收到发票借：以前年度损益调整 dai：应付账款

小企业会计准则

是主营业务成本结转到本年利润了，不是利润分配-未分配利润

之前结转到本年利润很正常，现在直接做调整分录就可以了

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2023-04-04 08:42匿名提问

2019年小规模时有成本暂估50000，现在是一般纳税人，这19年暂估可以今年可以补开票吗？或者做22年汇算清缴时可以调增处理吗？
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清岚2023-04-04 08:44

2019年的有做暂估，没有取得发票，需要在2019年汇算时纳税调增。现在可以开具发票的话，可以开具。按照规定是可以追补到2019年扣除的。
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2023-04-04 08:45匿名提问

2019年汇算没有调增
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清岚2023-04-04 08:45

如果你现在收到发票，金额和暂估的金额一样。可以冲之前的暂估，然后根据收到的发票重新入账。总体的金额一正一负不影响利润
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清岚2023-04-04 08:46

实操中也有企业是在今年汇算的时候调增。不过后期税务查到也是存在一定的风险的
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清岚2023-04-04 08:47

比较规范的是2019年汇算需要纳税调增。可以更正之前的纳税申报表，不过可能存在补缴税款。缴纳罚款和滞纳金的情况

2023-04-04 08:58匿名提问

不调增补开发票的话，收到票红字冲销原分录，再根据发票在当期重新入账，对吗？之前暂估分录：借 库存商品 dai：应付账款；借：主营业务成本 dai：库存商品；借：利润分配 dai：主营业务成本。这是之前的分录，要全部红冲吗？
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清岚2023-04-04 09:02

借：利润分配 dai：主营业务成本怎么还有这个分录？
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清岚2023-04-04 09:03

之前如果是已经计入成本了；现在的冲分录 借：应付账款 dai：以前年度损益调整或者未分配利润
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清岚2023-04-04 09:10

收到发票借：以前年度损益调整 dai：应付账款

2023-04-04 10:31匿名提问

小企业会计准则
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2023-04-04 10:33匿名提问

是主营业务成本结转到本年利润了，不是利润分配-未分配利润
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清岚2023-04-04 10:41

之前结转到本年利润很正常，现在直接做调整分录就可以了
清岚

清岚2023-04-04 10:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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