你好，老师。年前暂估了成本，确定票回不来了，汇算清缴调增了，帐应该怎么做呀？小规模用的小企业准则

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2024/5/10 17:53:51

年前暂估了成本，确定票回不来了，是真实的支出

还是为了少交税暂估的支出

真实的

真实的支出的话，账上不用做调整

那账上一直挂着应付账款

不需要红冲嘛？确定不会回来票了

之前是法人自己给的钱，累计到一定数额说给开票，后边个人不给补票了。

那账上一直挂着应付账款？法人垫付的不是应该记到其他应付款么

欠法人的款后期还给法人

法人私下垫付的，之前的会计未做账

现在知道了，补入账啊

好的，谢谢老师。那为了延期交税的话需要红冲嘛

如果是不是真实的支出，只是为了少交税暂估的支出话，账上是需要冲掉的

汇算清缴调增了需要修改第四季度报表嘛

不用

老师，麻烦再问一下，不是真实业务的话需要红冲暂估分录嘛

需要

红冲完损益类科目需要替换利润分配-未分配利润嘛？这样的话报表的勾稽关系会对不上

对应红冲的季度利润也会虚高，预缴企业所得税会有暂估的这部分成本。这样的话汇算清缴也调增了会导致双重交企税吧。麻烦老师解答一下，辛苦了

红冲完损益类科目需要替换利润分配-未分配利润嘛？需要

这样的话报表的勾稽关系会对不上，正常的

你之前季度预缴时，利润不是已经减去了暂估的成本么？没有算税啊

在当期调整分录时，跨年了，可以通过利润分配-未分配利润科目核算，不影响当期的利润表啊

明白了，勾稽关系对不上可以正常申报即可。是不是老师？谢谢

是的

其实勾稽关系存在的，差额就是调整金额

对的，就差调整分录的那个金额，利润表取不到利润分配的数据。导致对不上。不用改资产负债表起初数据吧，改一下可以对上😂

不用改

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2024-05-10 17:53匿名提问

你好，老师。年前暂估了成本，确定票回不来了，汇算清缴调增了，帐应该怎么做呀？小规模用的小企业准则

王苗苗老师2024-05-10 18:03

年前暂估了成本，确定票回不来了，是真实的支出

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王苗苗老师2024-05-10 18:03

还是为了少交税暂估的支出

2024-05-10 18:12匿名提问

真实的

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