提问
首页/问答/问答详情

老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/6/15 11:08:46

老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写

①计提工资，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-工资；②发放工资，借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应付款（社保个人部分） dai：其他应付款（公积金个人部分） dai：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

③计提社保，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-社保；④缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款（社保个人部分） dai：银行存款

公积金计提和发放和社保分录一样

计提社保费是公司承担的那部分入费用里，个人承担的部分入其他应收款可以吗？还有我们是小规模纳税人缴纳增值税需要计提税金吗？附加税要计提税金的吧！

用其他应收或者其他应付都是可以的

前后对应就好

小规模纳税人如果开具免税普通发票就不需要计提税金

我是现在做一季度的账，所以还是要计提税金的

那就正常计提和缴纳就行

还是要计提附加税税金的。如果要修改以前的账2021年是直接修改吗？用以前年度损益调整吗？例如之前客户开的发票，借：主营业务成本200000 dai其他业务成本200000，这个其实是供应商开过来的发票，货款是对公支付的。

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整，直接影响当期损益就好

企业会计准则的话需要用以前年度损益调整

我们是小企业会计准则

我的调整分录是借其他应付款 200000dai应付账款200000分录对吗

把之前错误的分录红字冲销，然后按照正确的来做就好

她之前分录是做到一起的，借其他应付款100000dai银行存款100000，借主营业务成本200000dai其他应付款200000那我也要这一整笔分录红冲了，然后做一个正确的

哪里错了就红冲哪里，然后重新做正确的

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

许老师会计主管,中级证书答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-06-15 11:0844783292

老师我想咨询一下计提工资社保以及发放的会计分录怎么写
会计宝

2022-06-15 11:2944783292

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-06-15 11:17

①计提工资，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-工资；②发放工资，借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应付款（社保个人部分） dai：其他应付款（公积金个人部分） dai：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

许老师2022-06-15 11:19

③计提社保，借：管理费用等 dai：应付职工薪酬-社保；④缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款（社保个人部分） dai：银行存款
会计宝

许老师2022-06-15 11:19

公积金计提和发放和社保分录一样

2022-06-15 11:2844783292

计提社保费是公司承担的那部分入费用里，个人承担的部分入其他应收款可以吗？还有我们是小规模纳税人缴纳增值税需要计提税金吗？附加税要计提税金的吧！
会计宝
会计宝

许老师2022-06-15 11:35

用其他应收或者其他应付都是可以的
会计宝

许老师2022-06-15 11:35

前后对应就好
会计宝

许老师2022-06-15 11:36

小规模纳税人如果开具免税普通发票就不需要计提税金

2022-06-15 11:3744783292

我是现在做一季度的账，所以还是要计提税金的
会计宝
会计宝

许老师2022-06-15 11:39

那就正常计提和缴纳就行

2022-06-15 11:4244783292

还是要计提附加税税金的。如果要修改以前的账2021年是直接修改吗？用以前年度损益调整吗？例如之前客户开的发票，借：主营业务成本200000 dai其他业务成本200000，这个其实是供应商开过来的发票，货款是对公支付的。
会计宝
会计宝

许老师2022-06-15 11:43

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整，直接影响当期损益就好
会计宝

许老师2022-06-15 11:44

企业会计准则的话需要用以前年度损益调整

2022-06-15 11:4644783292

我们是小企业会计准则
会计宝

2022-06-15 11:4744783292

我的调整分录是借其他应付款 200000dai应付账款200000分录对吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-15 11:51

把之前错误的分录红字冲销，然后按照正确的来做就好

2022-06-15 12:1744783292

她之前分录是做到一起的，借其他应付款100000dai银行存款100000，借主营业务成本200000dai其他应付款200000那我也要这一整笔分录红冲了，然后做一个正确的
会计宝
会计宝

许老师2022-06-15 12:18

哪里错了就红冲哪里，然后重新做正确的
许老师

许老师2022-06-15 12:19

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (20条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈