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垫付水电费冲减货款账务处理

原标题：一个供应商帮我们付了水电费了，这笔水电费我们要做到制造费用成本里面去的，我该怎么做会计分录呢

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2022/6/17 15:42:58

一个供应商帮我们付了水电费了，这笔水电费我们要做到制造费用成本里面去的，我该怎么做会计分录呢

水电费发票给你们吗？

是啊

他是我们的供应商，他们的水电费是我们帮交的

这个水电费要计入我们这边的制造费用水电费

有发票按发票入制造费用就行啊

款项走往来就可以了

会计分录是怎么样的呢

发票 借：制造费用 dai：其他应付款 把款给供应商 借：其他应付款 dai：银行存款

我见前同事是这样录的

对，不过你给我的凭证，是代表的你们给供应商垫付的水电费？

你前面说的是供应商给你们垫付？

哦哦

是我们给供应商垫付吧

但是不应该是制造费用增加吗

这样我的制造费用就有余额了

依据你给我的凭证来看，你给供应商垫付而且全部发票入了制造费用，所有后面要冲掉对应的多的制造费用

录到这里了我怎么冲掉呢

冲掉了就没有余额了是吗

这个分录就是冲销的分录呀

你的制造费用余额是付的，去看一下，应该入账的制造费用发票有没有记账，如果发票还没入账，先把替供应商垫付的冲掉了也会造成负数

或者是看制造费用往成本结转的时候有没有结转错误

付给供应商的水电费是没有发票的

是在供应商的对帐单中扣除的

嗯，那就等水电费发票做进去就不是负的了

但是每个月都是抵扣对帐单的

没有水电费发票

这怎么做分录呢

按照你给我的凭证的做法，你们应该是有水电费发票，而且发票中包含未供应商垫付的部分

所以你才需要冲制造费用，否则的话这部分根本不需要进制造费用

好吧

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-06-17 15:42sunny

一个供应商帮我们付了水电费了，这笔水电费我们要做到制造费用成本里面去的，我该怎么做会计分录呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 15:49

水电费发票给你们吗？
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2022-06-17 15:50sunny

是啊
会计宝

2022-06-17 15:50sunny

他是我们的供应商，他们的水电费是我们帮交的
会计宝

2022-06-17 15:51sunny

这个水电费要计入我们这边的制造费用水电费
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 15:51

有发票按发票入制造费用就行啊
会计宝

杨老师2022-06-17 15:51

款项走往来就可以了

2022-06-17 15:52sunny

会计分录是怎么样的呢
会计宝

2022-06-17 15:02sunny

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 15:53

发票 借：制造费用 dai：其他应付款 把款给供应商 借：其他应付款 dai：银行存款

2022-06-17 15:53sunny

我见前同事是这样录的
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 15:54

对，不过你给我的凭证，是代表的你们给供应商垫付的水电费？
会计宝

杨老师2022-06-17 15:54

你前面说的是供应商给你们垫付？

2022-06-17 15:56sunny

哦哦
会计宝

2022-06-17 15:56sunny

是我们给供应商垫付吧
会计宝

2022-06-17 15:57sunny

但是不应该是制造费用增加吗
会计宝

2022-06-17 15:37sunny

会计宝
会计宝

2022-06-17 15:58sunny

这样我的制造费用就有余额了
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 15:59

依据你给我的凭证来看，你给供应商垫付而且全部发票入了制造费用，所有后面要冲掉对应的多的制造费用

2022-06-17 16:02sunny

会计宝
会计宝

2022-06-17 16:03sunny

录到这里了我怎么冲掉呢
会计宝

2022-06-17 16:03sunny

冲掉了就没有余额了是吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 16:03

这个分录就是冲销的分录呀

2022-06-17 16:57sunny

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 16:05

你的制造费用余额是付的，去看一下，应该入账的制造费用发票有没有记账，如果发票还没入账，先把替供应商垫付的冲掉了也会造成负数
会计宝

杨老师2022-06-17 16:05

或者是看制造费用往成本结转的时候有没有结转错误

2022-06-17 16:19sunny

付给供应商的水电费是没有发票的
会计宝

2022-06-17 16:19sunny

是在供应商的对帐单中扣除的
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 16:21

嗯，那就等水电费发票做进去就不是负的了

2022-06-17 16:22sunny

但是每个月都是抵扣对帐单的
会计宝

2022-06-17 16:22sunny

没有水电费发票
会计宝

2022-06-17 16:22sunny

这怎么做分录呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-17 16:23

按照你给我的凭证的做法，你们应该是有水电费发票，而且发票中包含未供应商垫付的部分
会计宝

杨老师2022-06-17 16:23

所以你才需要冲制造费用，否则的话这部分根本不需要进制造费用

2022-06-17 16:26sunny

好吧
会计宝
杨老师

杨老师2022-06-17 16:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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