跨地区预缴企业所得税及增值税

原标题:公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?

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2022/6/22 12:44:02

公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?

是不是只要按合同或最终工程结算金额在施工所在地预交够税金3%就可以正常驻销外经证。西安那边根据实际情况在西安那边按实交税。

预交的税在西安那边交税时可以抵用。

企业所得税在项目地预缴0.2%

简易计税项目增值税预缴3%

补充:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部(包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等),应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

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2022-06-22 12:44陶巧玲

公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?
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2022-06-22 12:44陶巧玲

是不是只要按合同或最终工程结算金额在施工所在地预交够税金3%就可以正常驻销外经证。西安那边根据实际情况在西安那边按实交税。
会计宝

2022-06-22 12:44陶巧玲

预交的税在西安那边交税时可以抵用。
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许老师2022-06-22 13:02

企业所得税在项目地预缴0.2%
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许老师2022-06-22 13:02

简易计税项目增值税预缴3%
会计宝

官方回复2022-06-24 17:31

补充:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部(包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等),应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
官方回复

官方回复2022-06-24 17:32

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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