某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1) 销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人, 取得含税销售额 20万元。 (2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增 值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。 要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?
原标题:1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1)
销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人,
取得含税销售额 20万元。
(2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增
值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。
要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?
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2022/7/3 23:25:15
1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1)
销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人,
取得含税销售额 20万元。
(2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增
值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。
要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元
(2)进项税=26+900/10000=26.09万元
应纳税额=67.3-26.09=41.21万元