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小规模季度销售额超45万如何申报

原标题：老师 那 小规模超过了 45万 有专票 有普票 还有未开票 这几个 在申报表里要怎么填写呢

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2022/7/5 16:04:18

老师 那 小规模超过了 45万 有专票 有普票 还有未开票 这几个 在申报表里要怎么填写呢

专票就填专票栏，没超过45万部分的普票收入填第10栏，超过部分的普票收入填第12栏

老师 您帮我看看 这样填 是否合适

老师 我是不是应该把普票 和未开票的金额 加起来 填在12栏里

不对，1万填在12栏，其他的填在10栏

老师 那第一栏填什么

第一栏填专票收入

老师那就是 税额是15000*0.03=450

其他的全是免税？

是的

老师那意思就是 就算超过了45万 我交税也只按专票的金额交 是吗

是的

自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

纠正：增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

超过45万的，免征增值税的全部销售额填其他免税销售额栏次。

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patience财务主管答疑老师
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2022-07-05 16:04鹅鹅鹅

老师 那 小规模超过了 45万 有专票 有普票 还有未开票 这几个 在申报表里要怎么填写呢
会计宝
会计宝

patience2022-07-05 16:10

专票就填专票栏，没超过45万部分的普票收入填第10栏，超过部分的普票收入填第12栏
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2022-07-05 16:50鹅鹅鹅

会计宝
会计宝

2022-07-05 16:23鹅鹅鹅

老师 您帮我看看 这样填 是否合适
会计宝

2022-07-05 16:26鹅鹅鹅

老师 我是不是应该把普票 和未开票的金额 加起来 填在12栏里
会计宝
会计宝

patience2022-07-05 16:54

不对，1万填在12栏，其他的填在10栏

2022-07-05 17:48鹅鹅鹅

老师 那第一栏填什么
会计宝
会计宝

patience2022-07-05 17:53

第一栏填专票收入

2022-07-05 17:55鹅鹅鹅

老师那就是 税额是15000*0.03=450
会计宝

2022-07-05 17:56鹅鹅鹅

其他的全是免税？
会计宝
会计宝

patience2022-07-05 17:56

是的

2022-07-05 18:03鹅鹅鹅

老师那意思就是 就算超过了45万 我交税也只按专票的金额交 是吗
会计宝
会计宝

patience2022-07-05 18:03

是的
会计宝

patience2022-07-05 18:04

自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
会计宝

官方回复2022-07-06 10:40

纠正：增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
会计宝

官方回复2022-07-06 10:41

超过45万的，免征增值税的全部销售额填其他免税销售额栏次。
官方回复

官方回复2022-07-06 10:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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