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开票是负数的应该怎么申报

原标题：像这种开票是负数的应该怎么申报

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2022/7/7 19:32:21

像这种开票是负数的应该怎么申报

这个建议电话咨询12366人工客服或者去税务大厅处理

像这种负数的只能去大厅申报吗

你先咨询下12366。如果能处理就不用去了

你好，请问一般纳税人四月份的时候因为没收到进项票，认证平台里面又可以看到，然后就只做了进项税额抵扣未勾选认证，到了五月份的时候勾选认证的，五月份没有开票，然后六月份的时候开了票，那我现在该如何做账呢

四月份抵扣的那个进项税额只抵扣了增值税，然后那个成本的部分一直到现在都没做进去，第二季度还缺成本票，那现在应该怎么做

你把成本补记在二季度就好

成本怎么补记呢

你4月份不是做了增值税的分录吗

然后把发票剩余部分补记

借:主营业务成本，dai:应付账款

这样吗

减掉税额的那部分成本这样做吗

是的

应付账款包不包含税额

你之前增值税部分怎么做的呢

借：主营业务成本 借：待认证进项税额 dai：应付账款

已经认证了呢

你刚才发的分录不就是认证分录吗

刚才发的是四月份做的，那个时候还没认证只是抵扣了，到了五月份收到发票之后就认证了

你4月份这个分录就是认证分录

你在5月份勾选认证的时候就不用做分录了

五月份的时候没有做进去

老师建议以后你认证发票的时候再做增值税分录。不要提前做分录

你4月份已经做了分录，5月份认证勾选的时侯就不用再做分录了

补成本分录就是老师给你写的分录

以后不会的，这个是四月份的时候开了好多票，有进项票但是又没给过来，然后就提前做了进项税额抵扣

借：主营业务成本 借：待认证进项税额 dai：应付账款，，，即使已经认证了，也像这样做吗

是的，这样做才能冲平你之前的分录

不用再额外做一笔分录去冲是吧

不需要

你把这个分录和你之前的分录合并来看，就是正常的分录

好的，那我第二季度本来差160万的成本，然后那个补的成本只有一百万，然后还有好多进项票没抵扣，我如果再把那些进项票抵扣了，那进项税额就会留底了好多，这种情况应该怎么处理呢

你可以暂估成本，不要动增值税。

等到下个月做账的时候再冲暂估吗

这个公司之前还暂估着一百万没冲掉，再暂估的话越来越多了

尽快取得发票开红冲暂估呀

等到冲暂估的时候我这些进项票还要认证抵扣吗

按规定，没拿到发票之前是不能认证抵扣的

发票现在都在我手上

没开那么多票，如果都给认证抵扣了就会有很多留底增值税额，不认证的话又缺成本

你可以确认成本，不勾选认证就行了

借：主营业务成本等科目 借：待认证进项税额 dai：应付账款等

认证的时候，借：进项税额 dai：待认证进项税额

好的，明白了，谢谢老师

不客气

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2022-07-07 19:32匿名提问

像这种开票是负数的应该怎么申报
会计宝

2022-07-07 19:21匿名提问

会计宝
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许老师2022-07-07 19:37

这个建议电话咨询12366人工客服或者去税务大厅处理
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2022-07-07 19:40匿名提问

像这种负数的只能去大厅申报吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-07 19:41

你先咨询下12366。如果能处理就不用去了

2022-07-09 12:34匿名提问

你好，请问一般纳税人四月份的时候因为没收到进项票，认证平台里面又可以看到，然后就只做了进项税额抵扣未勾选认证，到了五月份的时候勾选认证的，五月份没有开票，然后六月份的时候开了票，那我现在该如何做账呢
会计宝

2022-07-09 12:35匿名提问

四月份抵扣的那个进项税额只抵扣了增值税，然后那个成本的部分一直到现在都没做进去，第二季度还缺成本票，那现在应该怎么做
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:38

你把成本补记在二季度就好

2022-07-09 12:40匿名提问

成本怎么补记呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:45

你4月份不是做了增值税的分录吗
会计宝

许老师2022-07-09 12:46

然后把发票剩余部分补记

2022-07-09 12:48匿名提问

借:主营业务成本，dai:应付账款
会计宝

2022-07-09 12:48匿名提问

这样吗
会计宝

2022-07-09 12:49匿名提问

减掉税额的那部分成本这样做吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:49

是的

2022-07-09 12:49匿名提问

应付账款包不包含税额
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:50

你之前增值税部分怎么做的呢

2022-07-09 12:12匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:54

借：主营业务成本 借：待认证进项税额 dai：应付账款

2022-07-09 12:54匿名提问

已经认证了呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:54

你刚才发的分录不就是认证分录吗

2022-07-09 12:55匿名提问

刚才发的是四月份做的，那个时候还没认证只是抵扣了，到了五月份收到发票之后就认证了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:56

你4月份这个分录就是认证分录
会计宝

许老师2022-07-09 12:57

你在5月份勾选认证的时候就不用做分录了

2022-07-09 12:57匿名提问

五月份的时候没有做进去
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 12:58

老师建议以后你认证发票的时候再做增值税分录。不要提前做分录
会计宝

许老师2022-07-09 12:59

你4月份已经做了分录，5月份认证勾选的时侯就不用再做分录了
会计宝

许老师2022-07-09 12:59

补成本分录就是老师给你写的分录

2022-07-09 12:59匿名提问

以后不会的，这个是四月份的时候开了好多票，有进项票但是又没给过来，然后就提前做了进项税额抵扣
会计宝

2022-07-09 13:00匿名提问

借：主营业务成本 借：待认证进项税额 dai：应付账款，，，即使已经认证了，也像这样做吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:02

是的，这样做才能冲平你之前的分录

2022-07-09 13:04匿名提问

不用再额外做一笔分录去冲是吧
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:04

不需要
会计宝

许老师2022-07-09 13:05

你把这个分录和你之前的分录合并来看，就是正常的分录

2022-07-09 13:07匿名提问

好的，那我第二季度本来差160万的成本，然后那个补的成本只有一百万，然后还有好多进项票没抵扣，我如果再把那些进项票抵扣了，那进项税额就会留底了好多，这种情况应该怎么处理呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:07

你可以暂估成本，不要动增值税。

2022-07-09 13:10匿名提问

等到下个月做账的时候再冲暂估吗
会计宝

2022-07-09 13:11匿名提问

这个公司之前还暂估着一百万没冲掉，再暂估的话越来越多了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:12

尽快取得发票开红冲暂估呀

2022-07-09 13:12匿名提问

等到冲暂估的时候我这些进项票还要认证抵扣吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:14

按规定，没拿到发票之前是不能认证抵扣的

2022-07-09 13:15匿名提问

发票现在都在我手上
会计宝

2022-07-09 13:16匿名提问

没开那么多票，如果都给认证抵扣了就会有很多留底增值税额，不认证的话又缺成本
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:17

你可以确认成本，不勾选认证就行了
会计宝

许老师2022-07-09 13:19

借：主营业务成本等科目 借：待认证进项税额 dai：应付账款等
会计宝

许老师2022-07-09 13:19

认证的时候，借：进项税额 dai：待认证进项税额

2022-07-09 13:20匿名提问

好的，明白了，谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-07-09 13:21

不客气
许老师

许老师2022-07-09 13:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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