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上季度应纳税额为负数，这季度可以抵扣嘛

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2022/7/11 17:22:42

上季度应纳税额为负数，这季度可以抵扣嘛

小规模纳税人

应交税费负数 证明多交税款 不知道你是那个税种多缴纳了

增值税

你是开了专票多缴纳的增值税么 ， 不可以直接抵， 你要办理免抵退才行！你试试看主表可能带出来你多缴纳的税款

我上个季度有红票冲抵了应纳税额为-99，我这个月应交税费有290，可以抵扣99嘛

你开的红字发票 与本月正数发票会冲抵 按照冲抵后的金额申报 不存在抵扣税 你本期少交税款而已

我是上个季度开了红票冲抵了税费，最后应纳税额为-99，红票水额没冲抵完，我这个季度可以继续冲抵这99嘛

你上个月红冲后为-99 你本月开的票可以冲抵上个月的

补充：有负数说明纳税人存在多缴纳的税款。纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算，加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后有余额的，退还纳税人。

小规模纳税人增值税存在负数一般会让退税，如果当时企业选择后期抵扣，到下季度可以抵扣税款。

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2022-07-11 17:2271057043

上季度应纳税额为负数，这季度可以抵扣嘛
会计宝

2022-07-11 17:2371057043

小规模纳税人
会计宝
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秦枫老师2022-07-11 17:23

应交税费负数 证明多交税款 不知道你是那个税种多缴纳了
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2022-07-11 17:2471057043

增值税
会计宝
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秦枫老师2022-07-11 17:25

你是开了专票多缴纳的增值税么 ， 不可以直接抵， 你要办理免抵退才行！你试试看主表可能带出来你多缴纳的税款

2022-07-11 17:2571057043

我上个季度有红票冲抵了应纳税额为-99，我这个月应交税费有290，可以抵扣99嘛
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-07-11 17:27

你开的红字发票 与本月正数发票会冲抵 按照冲抵后的金额申报 不存在抵扣税 你本期少交税款而已

2022-07-11 17:2971057043

我是上个季度开了红票冲抵了税费，最后应纳税额为-99，红票水额没冲抵完，我这个季度可以继续冲抵这99嘛
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-07-11 19:38

你上个月红冲后为-99 你本月开的票可以冲抵上个月的
会计宝

官方回复2022-07-12 08:48

补充：有负数说明纳税人存在多缴纳的税款。纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算，加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；抵扣后有余额的，退还纳税人。
会计宝

官方回复2022-07-12 08:49

小规模纳税人增值税存在负数一般会让退税，如果当时企业选择后期抵扣，到下季度可以抵扣税款。
官方回复

官方回复2022-07-12 08:50

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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