客户开出40万广告服务发票 让我帮忙算增值税附加税 企业所得税应该怎么算

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2022/7/19 10:21:34

客户开出40万广告服务发票 让我帮忙算增值税附加税 企业所得税应该怎么算

小规模还是一般纳税人

一般

一般纳税人缴纳的增值税=销项-进项

文化建设服务费

企业所得税根据利润总额计算

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下:   应缴费额=计费销售额*3%

那企业所得税还有附加呢

企业所得税根据利润总额计算

附加税的计税依据是增值税

一般纳税人:月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的纳税人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

老师 我知道企业所得税根据利润总额去交 但是客户只让我算这条文化建设费40万的企业所得税 我不知道如何入手

因为企业所得税根据利润总额,如果享受减免政策还会有减免,这些条件都不确定的情况下只能按照25%的税率

40*25%=10万

缴纳的文化事业建设费也可以在所得税税前扣除

同学,给你推荐个关于所得税的课程,这里面涵盖了企业企业中收入、成本、费用在企业所得税中如何处理

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-07-19 10:2175108439

客户开出40万广告服务发票 让我帮忙算增值税附加税 企业所得税应该怎么算
会计宝
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小妮老师2022-07-19 10:28

小规模还是一般纳税人
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2022-07-19 10:2875108439

一般
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小妮老师2022-07-19 10:29

一般纳税人缴纳的增值税=销项-进项

2022-07-19 10:2975108439

文化建设服务费
会计宝
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小妮老师2022-07-19 10:29

企业所得税根据利润总额计算
会计宝

小妮老师2022-07-19 10:30

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下:   应缴费额=计费销售额*3%

2022-07-19 10:3475108439

那企业所得税还有附加呢
会计宝
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小妮老师2022-07-19 10:36

企业所得税根据利润总额计算
会计宝

小妮老师2022-07-19 10:36

附加税的计税依据是增值税
会计宝

小妮老师2022-07-19 10:36

一般纳税人:月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的纳税人免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

2022-07-19 10:4375108439

老师 我知道企业所得税根据利润总额去交 但是客户只让我算这条文化建设费40万的企业所得税 我不知道如何入手
会计宝
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小妮老师2022-07-19 10:46

因为企业所得税根据利润总额,如果享受减免政策还会有减免,这些条件都不确定的情况下只能按照25%的税率
会计宝

小妮老师2022-07-19 10:47

40*25%=10万
会计宝

小妮老师2022-07-19 10:49

缴纳的文化事业建设费也可以在所得税税前扣除
会计宝

小妮老师2022-07-19 10:57

会计宝
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小妮老师2022-07-19 10:58

同学,给你推荐个关于所得税的课程,这里面涵盖了企业企业中收入、成本、费用在企业所得税中如何处理
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小妮老师2022-07-19 10:59

有兴趣了可以学习下,不紧可以解决目前问题,对以后账务处理也有很大帮助
小妮老师

小妮老师2022-07-19 11:00

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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