公司5月份做了一次无票收入的分录的收款，因为当时不知道这笔款是哪家单位的，并且在之前也为这个单位开了发票，一直挂着应收帐款。现在通过一些途径得知这笔款就是当时挂应收账款的单位。如何把那个无票收入给消掉，把应收帐款余额变成0。

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2022/7/19 16:37:14

你的无票收入当时应该确认的分录不就应该借：应收账款-A客户 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税现在通过途径知道无票收入开个A没错不用做任何处理啊因为原先该笔款项进账了你做过分录借：银行存款 dai：应收账款-A 客户

我做的无票收入是借：银行存款 dai：主营业务收入

因为我们公司常常有给客户做检测报告，他们给付款不要发票的

所以我就直接做了上面那个分录。同时也开了一样金额的一张普票。因为当时不知道扫码支付的那笔款就是这个单位的款，就以为这个单位目前还没收到款，于是做了一笔借：应收账款400dai#主营业务收入400 （小规模普票免税）

那你分录不准确不知道你是不是小规模暂按小规模分录做了增值税免税现在把该分录红字冲销然后做准确分分录借：银行存款 -100 dai：主营业务收入-100 借：应收账款 100 dai：主营业务收入 100 借：银行存款 100 dai：应收账款100

这不现在这个月查帐了，领导才告诉我当时那笔款是这个单位的

嗯嗯调整一下就可以了没什么问题

但是我当时做的分录是无票收入的分录里面有借：银行存款400dai：主营业务收入400 后来开票之后做了一笔借：应收帐款-XX 单位400 dai：主营业务收入400

现在把第一次分录红冲掉吗？

你这样做了两次收入你把第一笔红冲了在做一笔借：银行存款 dai：应收账款就可以了

我相当于当时做了两次收入

是的

那申报增值税会有影响吗

不含税收入减少了400

你自己记账错误导致的不存在减少了啊只反应一笔400才是准确的

你如果增值申报表如果你也申报写了两次400 你去更正申报表

是啊但是5月份的增值税已经申报了不影响以后吧

那我更正一下5月份报表

可以更正的

那我在7月份的账里更正分录，更正5月份增值税报表对吗

7月份做更正分录更正2022年5月申报表可以的

那更正了5月份的，6月份的报表会同步过来吗

小规模是按照季度申报的你本月7月15号申报的才是4-6月份的合计数

公司有点特殊

6月份升级为一般纳税人了

额没有关系的你去5月的更正的会自动带过来

申报5月份的时候还是小规模，税务局就让我按小规模月报申报的，然后6月份的时候按一般纳税人

那就行谢谢

嗯好的不客气

那

申报7月份的时候

这400在分录里面体现的是-400，还需要扣除吗

假设7月份开票不含税收入44660.38

然后做了一笔红冲收入的分录400 那申报增值税的时候按哪个数呀

😅😅

更正不影响你本期的金额的，你本期400一收一付，并且与你申报增值税无关

本期申报增值税按照你本月开具的发票金额申报与前期无关

好的好的，谢谢老师的解答😋

不客气

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2022-07-19 16:37匿名提问

秦枫老师2022-07-19 16:40

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2022-07-19 16:44匿名提问

我做的无票收入是借：银行存款 dai：主营业务收入

2022-07-19 16:45匿名提问

因为我们公司常常有给客户做检测报告，他们给付款不要发票的

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