财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀

原标题:财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀

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2024/5/10 17:27:18

财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀

这个余额是怎么产生的

部分职工保险?是什么意思。

是部门承担了职工保险,但是当初做账时是按职工承担一直挂账其他应收款么

余额是我们单位垫付的部分 正常我们单位职工保险是财政局拨付的 因为我们单位垫付所以挂到其他应收款里了

但是23年已经把垫付的这部分钱给了

我应该在其他应收款里冲减出去

哦,你的意思应该是用财政拨付款,但是当时你们单位先垫付了

但是财政局要求我们把23年拨付的钱记到收入里

所以其他应收款就一直有我们垫付的这部分钱的余额 但是这个钱给了记到收入里了 这个我想给它调成0

他这个是借方余额 我借方冲减其他应收款余额的话 我另一个分录应该记什么?

怎么做收入我知道

你们是事业单位吧

收到财政拨款,财务会计:借 零余额账户用款额度 dai 财政拨款收入。预算会计:借 资金结存-零余额账户用款额度 dai 财政拨款预算收入

是事业单位

当时你们垫付是从单位的银行账户垫付的么

是的

那现在财政局拨付下来了,能转款到你单位银行账户么

直接到单位账户了

不对啊,正常计提缴纳职工保险,是借 单位管理费用 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款

你当时其他应收款是怎么入账的

原来职工保险计提缴纳是怎么入账的

没计提过

当时垫付就是借其他应收款职工保险 dai银行存款

然后财政给了钱之后借银行存款 dai其他应收款职工保险

但是现在主要问题是财政给的这个钱记收入里了

其他应收款借方一直有余额

当时垫付就是借其他应收款职工保险 dai银行存款,然后财政给了钱之后借银行存款 dai其他应收款职工保险。一借一dai应该平了啊,怎么还有余额

你现在的问题是,职工保险没有计提,现在需要补计提

涉及到跨年了么

正常是这样 但是财政拨款后没记其他应收款 财政让调到收入

所以就有余额了阿

涉及跨年

你没明白我说的意思么,财政的意思是收到款项要记到财政拨款收入科目

是这样

你不是说财政给了钱之后借银行存款 dai其他应收款职工保险么

那其他应收款不是冲了么

还有就是,收到财政拨款,财务会计:借 零余额账户用款额度 dai 财政拨款收入。预算会计:借 资金结存-零余额账户用款额度 dai 财政拨款预算收入

现在财政给了钱记到收入里了没记到其他应收款里

没冲

你现在账上是怎么做的

不就有余额吗

你账上是怎么做的

收到拨款,账上是怎么做的

收到钱之后借银行存款 dai财政拨款收入

然后其他应收款有余额

因为没冲

这个保险是23年度之前的

垫付的是23年之前的 23年给的财政拨款 但是23年记收入里了 现在24年了我要把余额调整成0 我应该怎么记分录

财务会计:借 零余额账户用款额度 dai其他应收款

还有就是账上职工保险之前没做计提,现在可以补计提,财务会计:以前年度盈余调整 dai 零余额账户用款额度

有没有什么过渡科目呀

零余额账户用款额度这个到年末有余额也不行吧

你再看,一借一dai

有没有什么过渡科目呀,都已经跨年了,其实应付职工薪酬科目过渡不过渡没有什么影响

那我直接借以前年度损益调整 dai其他应收款呢

也可以呀,不过事业单位有以前年度损益调整科目么

有的

好吧

但是这个科目可以用来调整其他应收款的余额吗 其他应收款也不涉及盈余呀

然后以前年度损益调整再结转到累计盈余

好的

补充,还有就是账上职工保险之前没做计提,现在可以补计提,财务会计:借 以前年度盈余调整 dai 零余额账户用款额度

上面发的少写了借

好的

嗯嗯

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李可可总会计师答疑老师
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2024-05-10 17:2751091508

财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀
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李可可2024-05-10 17:30

这个余额是怎么产生的
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李可可2024-05-10 17:30

部分职工保险?是什么意思。
会计宝

李可可2024-05-10 17:31

是部门承担了职工保险,但是当初做账时是按职工承担一直挂账其他应收款么

2024-05-10 17:3251091508

余额是我们单位垫付的部分 正常我们单位职工保险是财政局拨付的 因为我们单位垫付所以挂到其他应收款里了
会计宝

2024-05-10 17:3251091508

但是23年已经把垫付的这部分钱给了
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2024-05-10 17:3351091508

我应该在其他应收款里冲减出去
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李可可2024-05-10 17:33

哦,你的意思应该是用财政拨付款,但是当时你们单位先垫付了

2024-05-10 17:3351091508

但是财政局要求我们把23年拨付的钱记到收入里
会计宝

2024-05-10 17:3451091508

所以其他应收款就一直有我们垫付的这部分钱的余额 但是这个钱给了记到收入里了 这个我想给它调成0
会计宝

2024-05-10 17:3651091508

他这个是借方余额 我借方冲减其他应收款余额的话 我另一个分录应该记什么?
会计宝

2024-05-10 17:3951091508

怎么做收入我知道
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:39

你们是事业单位吧
会计宝

李可可2024-05-10 17:39

收到财政拨款,财务会计:借 零余额账户用款额度 dai 财政拨款收入。预算会计:借 资金结存-零余额账户用款额度 dai 财政拨款预算收入

2024-05-10 17:3951091508

是事业单位
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:39

当时你们垫付是从单位的银行账户垫付的么

2024-05-10 17:3951091508

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:40

那现在财政局拨付下来了,能转款到你单位银行账户么

2024-05-10 17:4051091508

直接到单位账户了
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:47

不对啊,正常计提缴纳职工保险,是借 单位管理费用 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款
会计宝

李可可2024-05-10 17:47

你当时其他应收款是怎么入账的
会计宝

李可可2024-05-10 17:47

原来职工保险计提缴纳是怎么入账的

2024-05-10 17:4851091508

没计提过
会计宝

2024-05-10 17:4851091508

当时垫付就是借其他应收款职工保险 dai银行存款
会计宝

2024-05-10 17:4951091508

然后财政给了钱之后借银行存款 dai其他应收款职工保险
会计宝

2024-05-10 17:5051091508

但是现在主要问题是财政给的这个钱记收入里了
会计宝

2024-05-10 17:5051091508

其他应收款借方一直有余额
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:55

当时垫付就是借其他应收款职工保险 dai银行存款,然后财政给了钱之后借银行存款 dai其他应收款职工保险。一借一dai应该平了啊,怎么还有余额
会计宝

李可可2024-05-10 17:55

你现在的问题是,职工保险没有计提,现在需要补计提
会计宝

李可可2024-05-10 17:56

涉及到跨年了么

2024-05-10 17:5651091508

正常是这样 但是财政拨款后没记其他应收款 财政让调到收入
会计宝

2024-05-10 17:5651091508

所以就有余额了阿
会计宝

2024-05-10 17:5651091508

涉及跨年
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:57

你没明白我说的意思么,财政的意思是收到款项要记到财政拨款收入科目

2024-05-10 17:5751091508

会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:57

2024-05-10 17:5751091508

是这样
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:57

你不是说财政给了钱之后借银行存款 dai其他应收款职工保险么
会计宝

李可可2024-05-10 17:58

那其他应收款不是冲了么
会计宝

李可可2024-05-10 17:58

还有就是,收到财政拨款,财务会计:借 零余额账户用款额度 dai 财政拨款收入。预算会计:借 资金结存-零余额账户用款额度 dai 财政拨款预算收入

2024-05-10 17:5851091508

现在财政给了钱记到收入里了没记到其他应收款里
会计宝

2024-05-10 17:5851091508

没冲
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:58

你现在账上是怎么做的

2024-05-10 17:5851091508

不就有余额吗
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 17:59

你账上是怎么做的
会计宝

李可可2024-05-10 17:59

收到拨款,账上是怎么做的

2024-05-10 17:5951091508

收到钱之后借银行存款 dai财政拨款收入
会计宝

2024-05-10 17:5951091508

然后其他应收款有余额
会计宝

2024-05-10 17:5951091508

因为没冲
会计宝

2024-05-10 18:0051091508

这个保险是23年度之前的
会计宝

2024-05-10 18:0151091508

垫付的是23年之前的 23年给的财政拨款 但是23年记收入里了 现在24年了我要把余额调整成0 我应该怎么记分录
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:01

财务会计:借 零余额账户用款额度 dai其他应收款
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李可可2024-05-10 18:06

还有就是账上职工保险之前没做计提,现在可以补计提,财务会计:以前年度盈余调整 dai 零余额账户用款额度

2024-05-10 18:0651091508

有没有什么过渡科目呀
会计宝

2024-05-10 18:0751091508

零余额账户用款额度这个到年末有余额也不行吧
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:09

你再看,一借一dai
会计宝

李可可2024-05-10 18:10

有没有什么过渡科目呀,都已经跨年了,其实应付职工薪酬科目过渡不过渡没有什么影响

2024-05-10 18:1051091508

那我直接借以前年度损益调整 dai其他应收款呢
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:12

也可以呀,不过事业单位有以前年度损益调整科目么

2024-05-10 18:1351091508

有的
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:13

好吧
会计宝

李可可2024-05-10 18:13

会计宝

2024-05-10 18:1451091508

但是这个科目可以用来调整其他应收款的余额吗 其他应收款也不涉及盈余呀
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:14

然后以前年度损益调整再结转到累计盈余

2024-05-10 18:1551091508

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:15

补充,还有就是账上职工保险之前没做计提,现在可以补计提,财务会计:借 以前年度盈余调整 dai 零余额账户用款额度
会计宝

李可可2024-05-10 18:15

上面发的少写了借

2024-05-10 18:1651091508

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-05-10 18:17

嗯嗯
李可可

李可可2024-05-10 18:18

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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