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发现20年有两张凭证做重复了，20年费用多做了一万，现在22年调账可以就该在当期损益吗，还是必须得做以前年度损益？

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2022/7/20 22:40:05

发现20年有两张凭证做重复了，20年费用多做了一万，现在22年调账可以就该在当期损益吗，还是必须得做以前年度损益？

需要做到以前年度损益

分录怎么写呢？我是研发领料做重复了。 dai：存货（红字） dai：以前年度损益这样子吗？

调整：借：库存商品 dai：以前年度损益调整结转：借：以前年度损益调整 dai：利润分配—未分配利润

那我做今年所得税汇算的时候，这一块未分配利润怎么处理呢

涉及所得税的话，当期做对应纳税调整

老师可以具体说一下怎么调整吗。我们这几年都是亏损，我们今年估计也是亏损不会交所得税。但是报所得税的时候数据需要怎么填报呢

亏损的话，不涉及已经缴纳的所得税了，结转后，就已经进入未分配利润了，就无需调整纳税额了。

申报时，是根据报表数据，调整后已经以前年度的亏损额。

那就是直接填在以前年度损益，不影响当年的了吗

是的

那老师，如果我有无票支出，汇算的时候直接在报表里填把无票支出的金额减出以后的数据还是填原数据再做调整呢

之前说的那个费用已经调整过，进入了以前年度亏损额了，所以现在的业务数据正常做就可以了

我说的是另一种情况，无票支出呢

这是另外一个问题。费用和成本需要取得正式发票，已支出但暂未取得发票时，计入“预付账款”或“其他应付款”，取得发票后转入费用类或成本类科目，不存在说的数据调整的情况。

有些事需要计入成本的物料，没有发票我们入了账，汇算时怎么税前调整出来呢

是去年的吗？

去年的需要做调整，当年的先调出，取得发票后入成本。

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吴萌老师国际注册会计师ICPA,高级管理会计师,薪税师答疑老师

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2022-07-20 22:40张yw

发现20年有两张凭证做重复了，20年费用多做了一万，现在22年调账可以就该在当期损益吗，还是必须得做以前年度损益？

会计宝

会计宝

吴萌老师2022-07-20 22:42

需要做到以前年度损益

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2022-07-21 01:40张yw

分录怎么写呢？我是研发领料做重复了。 dai：存货（红字） dai：以前年度损益这样子吗？

会计宝

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吴萌老师2022-07-21 06:41

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