我想问下出售使用中的无形资产用于冲抵往来账，怎么做账呀

原标题：老师你好，我想问下出售使用中的无形资产用于冲抵往来账，怎么做账呀

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2022/7/21 15:56:35

老师你好，我想问下出售使用中的无形资产用于冲抵往来账，怎么做账呀

出售无形资产的分录计算出固定资产的处置损益金额借方：银行存款累计摊销资产处置损益（借方余额） dai方：无形资产应交税费-应交增值税（销项税）资产处置损益（dai方余额）

你把东西处置了变卖的价格直接归还欠款就行了啊

借方银行存款，我实际没有收到钱啊，直接用于抵债了

你是把无形资产抵债是么

是呀

把银行存款改成其他应付款

出售的价格与欠别人往来的差额计入资产处置损益

这种需要交税吗

无形资产跟固定资产处置一样都需要交税的你要开票不开票你要申报未开票收入

公司是小规模纳税人

小规模反正今年截止年底是免税的票要开或者申报未开票

我有点不太懂这个数怎么算

很好算你这个无形资产净值多少你欠他多少钱

为啥减值准备和累计摊销才1块钱

净值97460，欠7224.6

1都是不知道怎么算，先填个数

我的天那不是亏死了亏90235.5

不能做营业外收入吗？

你这是亏啊如果你没有资产处置损益科目也是计入营业外支出啊不存在营业外收入啊

本来一共是欠36000，用固定资产偿还了一部分

没关系你可以多做90235的支出你公司可以少交企业所得税不也挺好

无形资产还清理了

不过你们应该评估下软件卖的太便宜了点

不用固定资产还了，直接用无形资产偿还也可以吧

我们公司没有什么业务现在，所得税都不用交

还是要评估下软件目前值多少钱，比如净值9万多，市面上值5万，完全够抵扣他的欠款36000，你们双方认可这个5万的抵3.6万，那就不需要在处置固定资产了

其他应付款改为36000，累计摊销那些怎么计算呀

累计摊销是你摊销数字你自己通过明细账可以看到你有没有摊销过摊销就有金额

就是之前摊销的累计数吗

是的你现在都处置了肯定把累计数冲销了

是这个数吧

是这样吗？减值准备倒推出来的

你有没有做过减值准备没有不要填写

不存在倒推的同学

没有做过

那你还用

差额计入哪里

营业外支出？

资产处置损益或者营业外收支

你现在看看你绝对不是9万多了你上面写的1

我改过来了，不是1

是不是这样呀

没有问题了

老师怎么区分什么时候用减值准备什么时候用处置损益呀

这是两码事，如果你无形资产发生减值了，你做减值准备，没发生减值不用，你出售的时候才将无形资产净值转入资产处置损益（该科目是企业会计准则适用）小企业会计准则没这个科目所以计入营业外收支

就是比如无形资产是10，现在市场价是5，那无形资产减值准备就是5吗

可以这样理解

但是要有证据证明价值确实下降不是自己在家随意调整

好的谢谢老师

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2022-07-21 15:56匿名提问

老师你好，我想问下出售使用中的无形资产用于冲抵往来账，怎么做账呀

秦枫老师2022-07-21 15:59

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秦枫老师2022-07-21 15:59

你把东西处置了变卖的价格直接归还欠款就行了啊

2022-07-21 16:00匿名提问

借方银行存款，我实际没有收到钱啊，直接用于抵债了

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