调整借利润分配，贷应付职工薪酬的分录怎么结转

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2022/7/22 15:41:00

调整借利润分配，dai应付职工薪酬的分录怎么结转

你这已经是结转完的凭证分录

做了这一笔分录，借利润分配，dai应付职工薪酬。还需要结转吗

正常的会计准则的调整分录是做以前年度损益调整然后再结转到利润分配-未分配利润，你这个分录直接做的利润分配，就不需要再结转了

为什么我做这之后，资产负债表和利润表的未分配利润对不上啊？资产负债表比利润表的多了这个数。

对的

调整以前年度之后资产负债表和利润表的勾稽关系要加上调整

因为利润表是本年利润，调整的是以前年度的利润，他不进利润表直接影响资产负债表

那我现在需要怎么做才会两个表的未分配利润才对的上呢

不需要对上

你现在的状态是正常的

就是资产负债表比利润表多。这个状态是对的？

利润分配期末=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整

这是对的

在有调整的情况下

那就是，科目余额表的管理费用年累计还是比利润表上的多。现在做了那笔分录后，同时资产负债表的未分配利润比利润表的期末未分配利润多。这两个多的是同一个数，是正常的？

科目余额表的管理费用年累计还是比利润表上的多？

这个我没有明白

调整以前年度不影响当期的损益

这块不对

我这个是本年3月份。算以前年度吗？

你算

以前年度是指本年度之前的

那你调整本年度的，应该就是进本年的损益

所有的勾稽关系都应该能对应上才是一致的

才是对的

进本年损益，不能直接用利润分配这个科目

本年损益就是指各项费用、成本、收入类的科目

那我需要怎么修改分录呀

你具体是什么业务？

具体什么业务需要修改？

借利润分配，dai应付职工薪酬。

当初管理费用，说是改不了了。所以调整未分配利润。就做了这笔

这是你做的分录

你需要给我描述一下具体的业务情况，为什么要调整

我才能知道怎么做分录

我做一笔账，我突然发现我管理费用的本年累计和报表对不上，三月份的话有一个数据错。三月份本来发工资的话，借管理费用dai，应付职工薪酬，我写成dai管理费用，职业年金，然后我现在六月份了，我要做六月份的账，我把它做平掉，我不知道怎么做，因为我做来做去都是本期平了，但是本年累计还是差那个数额。

你做错的是借：管理费用 dai：管理费用-年金？

你就把你做错的这个凭证，原样做个红字的冲；然后再做正确的

本年度期内，做错凭证，都可以这么操作。做个原样的红字凭证用来冲错误的，在做一个正确的凭证就可以

最开始问题是。我发现利润表的管理费用年累计，小于了科目余额表的管理费用年累计。

我找啊找。是3月份的一笔分录错了。

就这个

本来应该是应付职工薪酬职业年金的。

其他都对了。

所以，想要调整。

不知道怎么调。

管理费用-年金是dai方是吧？

dai：管理费用年金负数（红字） dai：应付职工薪酬

是dai方

dai：管理费用年金负数（红字） dai：应付职工薪酬正数

调整分录

年累计，利润表和科目余额表对上了。但是，本期利润表比科目余额表多了

上面是调整分录

月底的时候回一块结转到本年利润

结转之后就一样的了

这样的吗？月底。我结账了哇。

是的，上面调整分录结账的时候，是要结转到利润分配的

给你推荐个课程吧

系统结吧。我们不用手动结

看到它结了。

但是本期对不上，科目余额表的管理费用和利润表的

什么课程啊

本期对不上的

本年能对上

因为你错的那个月本期就对不上，这个月调整的这部分又是就要对不上才能把之前的对不上的冲掉，本年才能一致

你看看你的科目余额表，结转完以后，管理费用科目有没有余额？

当月的

没有余额了

那对了

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2022-07-22 15:41冯皓晨

调整借利润分配，dai应付职工薪酬的分录怎么结转

杨老师2022-07-22 15:41

你这已经是结转完的凭证分录

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2022-07-22 15:42冯皓晨

做了这一笔分录，借利润分配，dai应付职工薪酬。还需要结转吗

杨老师2022-07-22 15:42

正常的会计准则的调整分录是做以前年度损益调整然后再结转到利润分配-未分配利润，你这个分录直接做的利润分配，就不需要再结转了

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