小明工资4000，但由于未达到社保基数下限，则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04，但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732，实发4000—732=3268，问题一，请问此操作是不是错误的？ 如果上面是错误的话，那应该按照4000-742.04=3257.96发工资，则本月多发了10.04工资，那问题二，本月工资这一部分该怎么做分录？那10.04计入哪？（假设单位缴纳社保部分为1300） 本月多发，下一个月要扣回来，问题三，扣回来要怎么做分录？
原标题：小明工资4000，但由于未达到社保基数下限，则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04，但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732，实发4000—732=3268，问题一，请问此操作是不是错误的？
如果上面是错误的话，那应该按照4000-742.04=3257.96发工资，则本月多发了10.04工资，那问题二，本月工资这一部分该怎么做分录？那10.04计入哪？（假设单位缴纳社保部分为1300）
本月多发，下一个月要扣回来，问题三，扣回来要怎么做分录？工资表上该如何显示呢？
万分感谢！！！
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2022/7/26 10:52:54
小明工资4000，但由于未达到社保基数下限，则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04，但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732，实发4000—732=3268，问题一，请问此操作是不是错误的？
如果上面是错误的话，那应该按照4000-742.04=3257.96发工资，则本月多发了10.04工资，那问题二，本月工资这一部分该怎么做分录？那10.04计入哪？（假设单位缴纳社保部分为1300）
本月多发，下一个月要扣回来，问题三，扣回来要怎么做分录？工资表上该如何显示呢？
万分感谢！！！
1、未达到社保基数下限，按照社保基数下限计算缴纳
工资计提 借：管理费用-工资 dai：应付职工薪酬 发放工资时 借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-社保 银行存款 应交税费-应交个人所得税
计提社保 借：管理费用-单位社保 dai：应付职工薪酬 缴纳时 借：应付职工薪酬 其他应付款-个人社保 dai：银行存款
分录1为计提，分录2为缴纳 计提的少缴纳的多，其他应付款的差额在借方，下个月发放工资时把差额部分扣除
下个月扣除回 借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-个人社保（金额为当月+上月差额）银行存款
你们这是考试题目？
谢谢老师，不是考试题，抱歉，是我公司做错了业务，然后我是会计小白，不知道该怎么办，所以以问题形势网上问一下- ̗̀(๑ᵔ⌔ᵔ๑)
你们公司是什么行业？
制造业
少扣除的，在下个月扣回家就行了，你就理解成公司提前给他们缴纳了挂往来，下个月发工资少发扣回来冲减往来就行了
给你推荐一个关于错账调整的方法，有空可以学习下
哇，谢谢老师，感谢！！！
