这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?

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2022/7/26 13:36:40

老师,这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?

调增费用较所得税

怎么计算的?

按你们适用的所得税税率交企业所得税

如果只计算调增部分的所得税的话,就是调增金额*你们的适用企业所得税税率

那今年到年底6个月441.67*6=2650.02,然后2650.02*企业所得税率=交税的钱?

这个调整是在年度汇算清缴的时候调整哈

平常预缴的时候不需要调整

假如我到年度汇算清缴缴纳2022年半年折旧额*企业所得税

2024年年度汇算清缴缴纳2023年累计折旧额*企业所得税税率,是这样算的吧?

是的

那平常不需要调整是季报不需要调整,要年底再调整,是这意思吧?

是的

好的,老师,我感觉无票调增税率交税感觉不划算,还不如开专票省事或者普票也行

是吧?

肯定是的呀

有发票就能税前扣除,这块就不需要调增交税了

老师,我知道专票可以税前扣除,那普票可以税前扣除吗?

可以的

所得税税前扣除

专票、普票的区别是在增值税进项税抵扣上

普票上面写***这个星号就是免税,这个能扣除吗?

所得税可以

好的,谢谢老师!

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-07-26 13:36匿名提问

老师,这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?
会计宝

2022-07-26 13:40匿名提问

会计宝
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杨老师2022-07-26 13:37

调增费用较所得税
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2022-07-26 13:38匿名提问

怎么计算的?
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-26 13:38

按你们适用的所得税税率交企业所得税
会计宝

杨老师2022-07-26 13:39

如果只计算调增部分的所得税的话,就是调增金额*你们的适用企业所得税税率

2022-07-26 13:41匿名提问

那今年到年底6个月441.67*6=2650.02,然后2650.02*企业所得税率=交税的钱?
会计宝
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杨老师2022-07-26 13:41

会计宝

杨老师2022-07-26 13:41

这个调整是在年度汇算清缴的时候调整哈
会计宝

杨老师2022-07-26 13:42

平常预缴的时候不需要调整

2022-07-26 13:43匿名提问

假如我到年度汇算清缴缴纳2022年半年折旧额*企业所得税
会计宝

2022-07-26 13:44匿名提问

2024年年度汇算清缴缴纳2023年累计折旧额*企业所得税税率,是这样算的吧?
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-26 13:52

是的

2022-07-26 13:55匿名提问

那平常不需要调整是季报不需要调整,要年底再调整,是这意思吧?
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-26 14:03

是的

2022-07-26 14:05匿名提问

好的,老师,我感觉无票调增税率交税感觉不划算,还不如开专票省事或者普票也行
会计宝

2022-07-26 14:05匿名提问

是吧?
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-26 14:08

肯定是的呀
会计宝

杨老师2022-07-26 14:09

有发票就能税前扣除,这块就不需要调增交税了

2022-07-26 14:09匿名提问

老师,我知道专票可以税前扣除,那普票可以税前扣除吗?
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-26 14:16

可以的
会计宝

杨老师2022-07-26 14:16

所得税税前扣除
会计宝

杨老师2022-07-26 14:16

专票、普票的区别是在增值税进项税抵扣上

2022-07-26 14:17匿名提问

普票上面写***这个星号就是免税,这个能扣除吗?
会计宝
会计宝

杨老师2022-07-26 14:21

所得税可以

2022-07-26 14:22匿名提问

好的,谢谢老师!
会计宝
杨老师

杨老师2022-07-26 14:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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