因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除，要调增交税。请问这个调增交税多少？

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2022/7/26 13:36:46

老师，这个分录没问题吧！因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除，要调增交税。请问这个调增交税多少？

每年计提的折旧计入利润表，因为没有发票，需要纳税调增

调增金额就是每年的折旧额

对的

那今年到年底计提6月*6=2650.02*税率

是这样算吗？

每一年都要对这个设备的折旧进行纳税调增

是不是每年的折旧额（一年累计金额）*企业所得税税率？

你填写在企业所得税汇算清缴那里，比如你这个设备年折旧5000元，累计折旧账载金额填5000税收金额填0，会自动计算的

上面你说累计折旧账载金额填5000税收金额填0 没理解，要填0吗？

你填过企业所得税汇算清缴表格吗

你说的季报企业所得税吧

是这个吗？

不是，年度的。算了，怕你更混淆。其实对净利润的影响就是减少净利润金额=（累计折旧×税率）

企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况：（1）第1列“资产原值”、填写固定资产原值，第4列“资产计税基础”填写税法规定的计税基础、第5列“税收折旧、摊销额”填写税法规定可以扣除的折旧和摊销额、第8列“累计折旧、摊销额”填报累计的折旧金额或者摊销金额；（2）第2列“本年折旧、摊销额”填写本年累计的折旧金额或者摊销金额，（3）第9列“纳税调整金额”填报需要调增的金额。

是这个吗

不是，季度不用

年度汇算清缴才有的表格

看表格编号

A105080

好的，懂了，等到年底再说！老师，请你看第一次我发图片分录，像这样半年折旧额，估计交多少税钱？我好有数

看你们的企业所得税税率是多少

我只有查到季报企业所得税税率25%。不知道是不是这个

平时不用调整，年底计提企业所得税时做一笔调整就行，对所得税的影响就是增加所得税=年累计折旧×税率

意思每月计提分录不用调整，等到年底做一次分录累计6个月折旧就行了？

对的

好的，谢谢老师

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2022-07-26 13:36匿名提问

甘老师2022-07-26 13:37

每年计提的折旧计入利润表，因为没有发票，需要纳税调增

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甘老师2022-07-26 13:37

调增金额就是每年的折旧额

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