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会计日常处理中，一般纳税人月末需要计提哪些科目，方便的话并附上相应的会计科目

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2022/7/29 6:55:11

会计日常处理中，一般纳税人月末需要计提哪些科目，方便的话并附上相应的会计科目

1、计提折旧,会计分录 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:累计折旧 2、计提工资 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:应付职工薪酬 3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提 借:管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等 dai:应付账款 4、计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费

以及其他按照权责发生制属于当期的费用

税金及附加是指那三个附加税吧

是的

增值税不用计提嘛

增值税是结转的，

比如我这个月开票了，销项大于进项，确定下个月要交税，那我是不是这个月末先计提三个附加税，下个月我交增值税的时候再做会计分录。这个会计分录咋做，包括增值税结转分录。注：这个增值税结转是月末还是年末🤔

是的，月末

交增值税和结转分别如何做会计分录会比较好

销项税额和进项税额月末结转至未交增值税，dai方表示需要缴纳的增值税，下月，借应交税费，应交增值税，未交增值税dai银行存款缴纳

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-07-29 06:55匿名提问

会计日常处理中，一般纳税人月末需要计提哪些科目，方便的话并附上相应的会计科目
会计宝
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安叔老师2022-07-29 07:06

1、计提折旧,会计分录 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:累计折旧 2、计提工资 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:应付职工薪酬 3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提 借:管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等 dai:应付账款 4、计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费
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安叔老师2022-07-29 07:07

以及其他按照权责发生制属于当期的费用

2022-07-29 07:11匿名提问

税金及附加是指那三个附加税吧
会计宝
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安叔老师2022-07-29 07:14

是的

2022-07-29 07:15匿名提问

增值税不用计提嘛
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安叔老师2022-07-29 07:19

增值税是结转的，

2022-07-29 07:30匿名提问

比如我这个月开票了，销项大于进项，确定下个月要交税，那我是不是这个月末先计提三个附加税，下个月我交增值税的时候再做会计分录。这个会计分录咋做，包括增值税结转分录。注：这个增值税结转是月末还是年末🤔
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安叔老师2022-07-29 08:03

是的，月末

2022-07-29 08:10匿名提问

交增值税和结转分别如何做会计分录会比较好
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安叔老师2022-07-29 08:19

销项税额和进项税额月末结转至未交增值税，dai方表示需要缴纳的增值税，下月，借应交税费，应交增值税，未交增值税dai银行存款缴纳

2022-07-29 08:22匿名提问

好的，谢谢老师答疑解惑
会计宝
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安叔老师2022-07-29 08:22

不客气，有问题随时来平台提问

2022-07-29 08:30匿名提问

好的
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安叔老师

安叔老师2022-07-29 08:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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