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增值税留抵退税会计分录怎么做

原标题：请问一下，增值税留抵退税会计分录怎么做

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2022/7/29 12:57:18

请问一下，增值税留抵退税会计分录怎么做

收到留抵退税 借，银行存款 dai，应交税费应交增值税进项税额转出

就这一个分录就行了么

也可以分开写①借：其他应收款-增值税留抵退税 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出）；②收到退税时，借：银行存款 dai：其他应收款-增值税留抵退税

我月末的时候把增值税结转到未交增值税科目，有影响么？

你是说把应交税费应交增值税进项税额转出结转到未交增值税中吗？

不是，比如上个月月末的时候有要交的增值税，我做了一个 借应交税费，转出未交增值税 dai应交税费，未见增值税的科目 然后我这个月有留抵了，我还是放到进项税额转出里面是么

是的

那当月想要把这个留抵得增值税抵扣了，怎么做啊

如果你系统有留底税费，你没有申请退税，申报的时候直接抵减留底税费就好了

那进项税额转出里面有发生额，这个是不应该给它转到未交增值税里面啊

如果你已经申请了留抵退税，对于上个月多结转的迹象，这个月要加回去计算增值税

如果你已经申请了留抵退税，对于上个月多结转的进项，这个月要加回去计算增值税

所以期末的时应交税费应交增值税进项税额转出，要结转到未交增值税里面

那凭证怎么做啊

上月计提税额 借，应交税费应交增值税销项 借，应交税费应交增值税转出未交增值税 dai，应交税费应交增值税进项 借，应交税费未交增值税 dai，应交税费应交增值税转出未交增值税 收到留底退税 借，银行存款 dai，应交税费应交增值税进项税额转出 借，应交税费应交增值税进项税额转出 dai，应交税费未交增值税 本月缴纳税额 借，应交税费未交增值税 dai，银行存款

收到钱的时候是放在进项税额转出的借方么

收到钱的时候是借银行存款dai，应交税费应交增值税进项税额转出

好的谢谢

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-07-29 12:5743568133

请问一下，增值税留抵退税会计分录怎么做
会计宝
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tammy老师2022-07-29 12:58

收到留抵退税 借，银行存款 dai，应交税费应交增值税进项税额转出
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2022-07-29 12:5943568133

就这一个分录就行了么
会计宝
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tammy老师2022-07-29 13:00

也可以分开写①借：其他应收款-增值税留抵退税 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出）；②收到退税时，借：银行存款 dai：其他应收款-增值税留抵退税

2022-07-29 13:0043568133

我月末的时候把增值税结转到未交增值税科目，有影响么？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:01

你是说把应交税费应交增值税进项税额转出结转到未交增值税中吗？

2022-07-29 13:0343568133

不是，比如上个月月末的时候有要交的增值税，我做了一个 借应交税费，转出未交增值税 dai应交税费，未见增值税的科目 然后我这个月有留抵了，我还是放到进项税额转出里面是么
会计宝
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:04

是的

2022-07-29 13:1043568133

那当月想要把这个留抵得增值税抵扣了，怎么做啊
会计宝
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:11

如果你系统有留底税费，你没有申请退税，申报的时候直接抵减留底税费就好了

2022-07-29 13:1243568133

那进项税额转出里面有发生额，这个是不应该给它转到未交增值税里面啊
会计宝
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:13

如果你已经申请了留抵退税，对于上个月多结转的迹象，这个月要加回去计算增值税
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:13

如果你已经申请了留抵退税，对于上个月多结转的进项，这个月要加回去计算增值税
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:14

所以期末的时应交税费应交增值税进项税额转出，要结转到未交增值税里面

2022-07-29 13:1443568133

那凭证怎么做啊
会计宝
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:18

上月计提税额 借，应交税费应交增值税销项 借，应交税费应交增值税转出未交增值税 dai，应交税费应交增值税进项 借，应交税费未交增值税 dai，应交税费应交增值税转出未交增值税 收到留底退税 借，银行存款 dai，应交税费应交增值税进项税额转出 借，应交税费应交增值税进项税额转出 dai，应交税费未交增值税 本月缴纳税额 借，应交税费未交增值税 dai，银行存款

2022-07-29 13:2843568133

收到钱的时候是放在进项税额转出的借方么
会计宝
会计宝

tammy老师2022-07-29 13:30

收到钱的时候是借银行存款dai，应交税费应交增值税进项税额转出

2022-07-29 13:3143568133

好的谢谢
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-07-29 13:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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