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社保、工资计提和缴纳的账务处理

原标题：老师，我不明白第三部社保个人部分在发放时的会计分录，也就是借方应付职工薪酬的余额，期末怎么处理

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2022/8/3 10:28:29

老师，我不明白第三部社保个人部分在发放时的会计分录，也就是借方应付职工薪酬的余额，期末怎么处理

个人承担部分的社保，在发工资是分录 借：应付职工薪酬—工资 dai：其他应付款—社保（个人负担的社保） 银行存款 相当于是在发工资的时候把个人负担的那部分社保给扣下来了

支付社保的时候 借：应付职工薪酬（单位部分） 其他应付款-社保（个人从工资代扣的部分） dai：银行存款

这个我明白，但不理解的是，这个社保在交完冲减其他应付款，那应付职工薪酬——工资的借方余额呢，期末在借方？

应付职工薪酬-工资发放完了啊

计提的时候 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 发放的时候 借：应付职工薪酬 dai：其他应付款（代扣的社保个人部分） 银行存款（实发到个人工资卡的） 应交税费-应交个人所得税（代扣的个税）

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2022-08-03 10:28厉小燕

老师，我不明白第三部社保个人部分在发放时的会计分录，也就是借方应付职工薪酬的余额，期末怎么处理
会计宝

2022-08-03 10:29厉小燕

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甘老师2022-08-03 10:29

个人承担部分的社保，在发工资是分录 借：应付职工薪酬—工资 dai：其他应付款—社保（个人负担的社保） 银行存款 相当于是在发工资的时候把个人负担的那部分社保给扣下来了
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甘老师2022-08-03 10:30

支付社保的时候 借：应付职工薪酬（单位部分） 其他应付款-社保（个人从工资代扣的部分） dai：银行存款

2022-08-03 12:11厉小燕

这个我明白，但不理解的是，这个社保在交完冲减其他应付款，那应付职工薪酬——工资的借方余额呢，期末在借方？
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甘老师2022-08-03 12:14

应付职工薪酬-工资发放完了啊
会计宝

甘老师2022-08-03 12:15

计提的时候 借：管理费用 dai：应付职工薪酬 发放的时候 借：应付职工薪酬 dai：其他应付款（代扣的社保个人部分） 银行存款（实发到个人工资卡的） 应交税费-应交个人所得税（代扣的个税）
甘老师

甘老师2022-08-03 12:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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