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两个月前出纳打多了钱，当时没有发现已经做了账入了固定资产，现在对方将款项全部退回，这个月再将正确的金额打过去，怎么做分录

原标题：老师，两个月前出纳打多了钱，当时没有发现已经做了账入了固定资产，现在对方将款项全部退回，这个月再将正确的金额打过去，怎么做分录

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2022/8/10 14:54:40

老师，两个月前出纳打多了钱，当时没有发现已经做了账入了固定资产，现在对方将款项全部退回，这个月再将正确的金额打过去，怎么做分录

我可以这样理解购入固定资产100元 ， 出纳付款120 ， 然后在发票到了是100 ，对方全额退回120 ，你在打正确的金额100过去 ，把原分录红字冲销，在做正确分录！

冲销就可以了吗？这时间隔了两个月

相差金额还不小

以前做的是正确的的分录

冲销原来的固定资产120 然后按照100计入固定资产 同时调整相应折旧

以前的分录正确 还要调整什么 ？

就是没发现出纳多打了一个0 现在才发现

你的意思是固定资产没有入错金额

就是多支付款项了 但是你银行确实多支付钱了啊 你分录怎么可能准确

你把原先的分录发出来 我看看

这个分录是别人做的，我已经改不了了 就是借固定资产dai银行存款

那银行存款不是说多支付了 你固定资产怎么可能会对呢

比如你固定资产100 你dai方银行存款总不能120 借dai不平啊

当时都是写的100 没发现

那我可以理解为 你当月的银行对账单银行存款余额就没对上 你们会计也没核对

是的

打个比方 正常是100元 现在对方全额退回120么

对方只要退回20就行了 为啥要退回120

对方全额退回了

好的 我了解了

不用调整固定资产和折旧 收到120 借：银行存款 120 dai：预收账款120 借：预收账款100 dai：银行存款100 这样退回的20就跟你的银行对账单相符了

好的，谢谢老师

不客气 祝您工作顺利 欢迎在来会计宝发起提问

补充：如果账务是按照100入账，实际付款为120，建议补记一笔账务 借：预收账款20 dai：银行存款20 收到退回120时 借：银行存款 120 dai：预收账款120 再次支付100元时 借：预收账款100 dai：银行存款100 ，这样预收和银行存款账务都是平的，不补计20预收账款最后余额不为0.

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2022-08-10 14:54匿名提问

老师，两个月前出纳打多了钱，当时没有发现已经做了账入了固定资产，现在对方将款项全部退回，这个月再将正确的金额打过去，怎么做分录
会计宝
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秦枫老师2022-08-10 14:57

我可以这样理解购入固定资产100元 ， 出纳付款120 ， 然后在发票到了是100 ，对方全额退回120 ，你在打正确的金额100过去 ，把原分录红字冲销，在做正确分录！
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2022-08-10 15:05匿名提问

冲销就可以了吗？这时间隔了两个月
会计宝

2022-08-10 15:05匿名提问

相差金额还不小
会计宝

2022-08-10 15:06匿名提问

以前做的是正确的的分录
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:06

冲销原来的固定资产120 然后按照100计入固定资产 同时调整相应折旧
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:06

以前的分录正确 还要调整什么 ？

2022-08-10 15:07匿名提问

就是没发现出纳多打了一个0 现在才发现
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:07

你的意思是固定资产没有入错金额
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:07

就是多支付款项了 但是你银行确实多支付钱了啊 你分录怎么可能准确
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:08

你把原先的分录发出来 我看看

2022-08-10 15:08匿名提问

这个分录是别人做的，我已经改不了了 就是借固定资产dai银行存款
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:08

那银行存款不是说多支付了 你固定资产怎么可能会对呢
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:09

比如你固定资产100 你dai方银行存款总不能120 借dai不平啊

2022-08-10 15:09匿名提问

当时都是写的100 没发现
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:10

那我可以理解为 你当月的银行对账单银行存款余额就没对上 你们会计也没核对

2022-08-10 15:10匿名提问

是的
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:11

打个比方 正常是100元 现在对方全额退回120么
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:11

对方只要退回20就行了 为啥要退回120

2022-08-10 15:11匿名提问

对方全额退回了
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:12

好的 我了解了
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:13

不用调整固定资产和折旧 收到120 借：银行存款 120 dai：预收账款120 借：预收账款100 dai：银行存款100 这样退回的20就跟你的银行对账单相符了

2022-08-10 15:14匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

秦枫老师2022-08-10 15:15

不客气 祝您工作顺利 欢迎在来会计宝发起提问
会计宝

官方回复2022-08-11 08:50

补充：如果账务是按照100入账，实际付款为120，建议补记一笔账务 借：预收账款20 dai：银行存款20 收到退回120时 借：银行存款 120 dai：预收账款120 再次支付100元时 借：预收账款100 dai：银行存款100 ，这样预收和银行存款账务都是平的，不补计20预收账款最后余额不为0.
官方回复

官方回复2022-08-11 08:51

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