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我7月15号前缴纳了6月份的增值税和所得税，接到通知，一张发票不能抵扣，遇到返回，7月18补交了返回这张的发票的增值税和所得税，请问现在这个分录怎么做

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2022/8/11 16:32:15

我7月15号前缴纳了6月份的增值税和所得税，接到通知，一张发票不能抵扣，遇到返回，7月18补交了返回这张的发票的增值税和所得税，请问现在这个分录怎么做

7月15号分录 借：未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai：银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借：原材料或者管理费用等 10 dai：应交税费-进项税额转出 10 借：应交税费-进项税额转出 10 dai：应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借：应交税费-未交增值税10 dai：银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退

老师，我可能没有说清楚，7月15号的分录我没问题，18号的分录我拍给你看看

你的提问里面写的发票不能抵扣 ，我看你后面又写了后续补交了税款 我可不可理解为整张发票都不能用了

是的

减少了成本，补交了所得税

那就是冲销该笔分录 然后补交所得税 借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税

滞纳金 直接计入本年的营业外支出 借：营业外支出 dai：银行存款 分录就按照我上面的套就可以了

冲销哪笔？

开始我是进项转出做的，做到最后发现不对

忘记了 ， 你6月的成本发票 因为银行存款已经支付，无法冲销了 ，针对所得税这块，你直接调整季度企业所得税申报表的营业成本（扣减该发票的金额） 然后次年在汇算清缴的时候调增就可以了 （先把该发票计入主营业务成本在A105000表扣除项目调增）

所得税补交分录还是那个分录

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2022-08-11 16:32李欣欣

我7月15号前缴纳了6月份的增值税和所得税，接到通知，一张发票不能抵扣，遇到返回，7月18补交了返回这张的发票的增值税和所得税，请问现在这个分录怎么做
会计宝
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秦枫老师2022-08-11 16:37

7月15号分录 借：未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai：银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借：原材料或者管理费用等 10 dai：应交税费-进项税额转出 10 借：应交税费-进项税额转出 10 dai：应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借：应交税费-未交增值税10 dai：银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退
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2022-08-11 16:41李欣欣

老师，我可能没有说清楚，7月15号的分录我没问题，18号的分录我拍给你看看
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秦枫老师2022-08-11 16:41

你的提问里面写的发票不能抵扣 ，我看你后面又写了后续补交了税款 我可不可理解为整张发票都不能用了

2022-08-11 16:42李欣欣

是的
会计宝

2022-08-11 16:42李欣欣

减少了成本，补交了所得税
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秦枫老师2022-08-11 16:42

那就是冲销该笔分录 然后补交所得税 借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税

2022-08-11 16:00李欣欣

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2022-08-11 16:17李欣欣

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秦枫老师2022-08-11 16:44

滞纳金 直接计入本年的营业外支出 借：营业外支出 dai：银行存款 分录就按照我上面的套就可以了

2022-08-11 16:44李欣欣

冲销哪笔？
会计宝

2022-08-11 16:44李欣欣

开始我是进项转出做的，做到最后发现不对
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秦枫老师2022-08-11 16:51

忘记了 ， 你6月的成本发票 因为银行存款已经支付，无法冲销了 ，针对所得税这块，你直接调整季度企业所得税申报表的营业成本（扣减该发票的金额） 然后次年在汇算清缴的时候调增就可以了 （先把该发票计入主营业务成本在A105000表扣除项目调增）
会计宝

秦枫老师2022-08-11 16:51

所得税补交分录还是那个分录
秦枫老师

秦枫老师2022-08-11 16:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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