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商贸公司，管理费用，业务招待费金额很大，如何分摊费用，计算利润

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2022/8/16 10:51:31

商贸公司，管理费用，业务招待费金额很大，如何分摊费用，计算利润

业务招待汇算清缴时是按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

如何分摊费用，是指什么？

怎样账务处理节税？

不需要涉税，只是如实反映利润问题

实际发生的业务招待费按照归属部分入账就好，借：管理费用/销售费用 dai：银行存款等

增加费用减少利润

月末如何具体计算利润

利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用等

账务上业务招待费不需要调整，只是在汇算清缴时按照比例调整

比如是本月进货销售，但是月末未销售完，有库存，那这个利润如何核算

按照实际销售的商品结转成本

那如果本月的管理费用是关于以前月份或者年度的费用，缴纳的税款是关联以前的交易，那本月如何入账呢

小企业准则本月的管理费用是关于以前月份或者年度的费用计入当期

缴纳的税款是关联以前的交易什么意思？

满足收入确认条件就要缴纳税款，先开具发票按照发票缴纳

今年1月份开的发票，当时还是小规模纳税人，不需要交税，6月份这个发票作废重新开了，这个时候已经是一般纳税人了，重开发票缴纳税款，但是开票的这笔交易发生在一月份

业务实际发生在1月份，6月份红冲重新开具的可以按照1月份的税率开具

但是会计已经开票缴纳税款了，这笔如何入账呢

开具的红冲发票把原分录红冲，重新开具的按照发票入账

只是发票的问题不牵涉到退货是吧、

是的

开具的红冲发票把原分录红冲，重新开具的按照发票入账

那意思是这笔税款圈在重开的月份

我做的这个报表是给老板看的，不是对外的

是的

做在发票重开的月份

对内的报表，只要求真实性，那是不是所有的费用都按当月处理

对内的报表，无论是否有合规的发票，只要是为企业发生的都要账务处理

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-08-16 10:51念心

商贸公司，管理费用，业务招待费金额很大，如何分摊费用，计算利润
会计宝
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王苗苗老师2022-08-16 10:56

业务招待汇算清缴时是按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
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会计宝

王苗苗老师2022-08-16 10:58

如何分摊费用，是指什么？
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 10:58

怎样账务处理节税？

2022-08-16 11:01念心

不需要涉税，只是如实反映利润问题
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:02

实际发生的业务招待费按照归属部分入账就好，借：管理费用/销售费用 dai：银行存款等
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:02

增加费用减少利润

2022-08-16 11:03念心

月末如何具体计算利润
会计宝
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王苗苗老师2022-08-16 11:04

利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用等
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:05

账务上业务招待费不需要调整，只是在汇算清缴时按照比例调整

2022-08-16 11:08念心

比如是本月进货销售，但是月末未销售完，有库存，那这个利润如何核算
会计宝
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王苗苗老师2022-08-16 11:08

按照实际销售的商品结转成本

2022-08-16 11:13念心

那如果本月的管理费用是关于以前月份或者年度的费用，缴纳的税款是关联以前的交易，那本月如何入账呢
会计宝
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王苗苗老师2022-08-16 11:20

小企业准则本月的管理费用是关于以前月份或者年度的费用计入当期
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:20

缴纳的税款是关联以前的交易什么意思？
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:21

满足收入确认条件就要缴纳税款，先开具发票按照发票缴纳

2022-08-16 11:23念心

今年1月份开的发票，当时还是小规模纳税人，不需要交税，6月份这个发票作废重新开了，这个时候已经是一般纳税人了，重开发票缴纳税款，但是开票的这笔交易发生在一月份
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王苗苗老师2022-08-16 11:26

业务实际发生在1月份，6月份红冲重新开具的可以按照1月份的税率开具

2022-08-16 11:29念心

但是会计已经开票缴纳税款了，这笔如何入账呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:32

开具的红冲发票把原分录红冲，重新开具的按照发票入账
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:32

只是发票的问题不牵涉到退货是吧、

2022-08-16 11:37念心

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:37

开具的红冲发票把原分录红冲，重新开具的按照发票入账

2022-08-16 11:38念心

那意思是这笔税款圈在重开的月份
会计宝

2022-08-16 11:38念心

我做的这个报表是给老板看的，不是对外的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:39

是的
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:39

做在发票重开的月份

2022-08-16 11:40念心

对内的报表，只要求真实性，那是不是所有的费用都按当月处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-08-16 11:41

对内的报表，无论是否有合规的发票，只要是为企业发生的都要账务处理

2022-08-16 11:42念心

好的
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2022-08-16 11:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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