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企业缴纳增值税、附加税、经营所得账务处理

原标题：这个怎么做账呀

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2022/8/16 15:50:52

这个怎么做账呀

这个是上缴第一季度的增值税及附加

光凭这张完税证明借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-个人所得税 dai：银行存款

上月也没有计提

增值税都没有吗？

城建税、教育费附加、地方教育费附加需要补提借：营业税金及附加 dai：应交税费 -城建税等

个人所得税需要在工资表里扣

没有，开的普票，四月份免缴增值税

交了一个个体户经营所得

你免增值税按理应该没有附加费呀

我看你增值税有交了1万多哦

而且不是有一个限制。一个季度45万元免税

现在小规模纳税人只要不是开专票是全免的

老师，不是需要计提一下嘛

老师这张回单要不要计提呀

你之前没有计提肯定要计提

个人所得税计提是计提所得税费用吗

增值税怎么计提呀

感觉不是很清楚

不是

个人所得税直接是在工资表上扣员工的工资

你不是你说是开的普票免税的么

增值税1月份开票，税率1%，开的是普票

那直接按开的专票的税率补提

这个个人所得税不是经营所得吗？

那这张单子要怎么计提呀

小规模计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 dai：应交税费——未交增值税 计提附加税的会计分录： 借：税金及附加 dai：应交税费——应交城建税，应交税费——应交教育费附加，应交税费——应交地方教育附加。

哦，我一直以为是员工个人所得税的

计提时生产经营个人所得税时： 借：所得税费用 dai：应交税费-应交个人所得税

嗯嗯 好的 谢谢老师

纠正：小规模企业应交税费下设应交增值税科目，缴纳时直接借应交税费-应交增值税，不用转入未交增值税。

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谭老师财务经理,税务师答疑老师
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2022-08-16 15:50匿名提问

这个怎么做账呀
会计宝

2022-08-16 15:52匿名提问

会计宝
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会计宝

谭老师2022-08-16 15:52

这个是上缴第一季度的增值税及附加
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会计宝

谭老师2022-08-16 15:53

光凭这张完税证明借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-个人所得税 dai：银行存款

2022-08-16 15:55匿名提问

上月也没有计提
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 15:55

增值税都没有吗？
会计宝

谭老师2022-08-16 15:59

城建税、教育费附加、地方教育费附加需要补提借：营业税金及附加 dai：应交税费 -城建税等
会计宝

谭老师2022-08-16 16:00

个人所得税需要在工资表里扣

2022-08-16 16:07匿名提问

没有，开的普票，四月份免缴增值税
会计宝

2022-08-16 16:08匿名提问

交了一个个体户经营所得
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 16:08

你免增值税按理应该没有附加费呀
会计宝

谭老师2022-08-16 16:09

我看你增值税有交了1万多哦

2022-08-16 16:10匿名提问

而且不是有一个限制。一个季度45万元免税
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 16:11

现在小规模纳税人只要不是开专票是全免的

2022-08-16 16:13匿名提问

老师，不是需要计提一下嘛
会计宝

2022-08-16 16:16匿名提问

老师这张回单要不要计提呀
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 16:17

你之前没有计提肯定要计提

2022-08-16 16:18匿名提问

个人所得税计提是计提所得税费用吗
会计宝

2022-08-16 16:19匿名提问

增值税怎么计提呀
会计宝

2022-08-16 16:19匿名提问

感觉不是很清楚
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 16:24

不是
会计宝

谭老师2022-08-16 16:25

个人所得税直接是在工资表上扣员工的工资
会计宝

谭老师2022-08-16 16:25

你不是你说是开的普票免税的么

2022-08-16 16:26匿名提问

增值税1月份开票，税率1%，开的是普票
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 16:27

那直接按开的专票的税率补提

2022-08-16 16:27匿名提问

这个个人所得税不是经营所得吗？
会计宝

2022-08-16 16:27匿名提问

那这张单子要怎么计提呀
会计宝
会计宝

谭老师2022-08-16 16:27

小规模计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 dai：应交税费——未交增值税 计提附加税的会计分录： 借：税金及附加 dai：应交税费——应交城建税，应交税费——应交教育费附加，应交税费——应交地方教育附加。
会计宝

谭老师2022-08-16 16:28

哦，我一直以为是员工个人所得税的
会计宝

谭老师2022-08-16 16:29

计提时生产经营个人所得税时： 借：所得税费用 dai：应交税费-应交个人所得税

2022-08-16 16:33匿名提问

嗯嗯 好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

官方回复2022-08-17 14:11

纠正：小规模企业应交税费下设应交增值税科目，缴纳时直接借应交税费-应交增值税，不用转入未交增值税。
官方回复

官方回复2022-08-17 14:12

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