我想问一下 我之前年度同时用了两个滞纳金 一个是管理费用滞纳金 一个是营业外支出滞纳金 现在我想把它们统一在营业外支出滞纳金 目前管理费用滞纳金已经是平账的状态 在已经结账的情况下我应该怎么调账呢

原标题:老师 我想问一下 我之前年度同时用了两个滞纳金 一个是管理费用滞纳金 一个是营业外支出滞纳金 现在我想把它们统一在营业外支出滞纳金 目前管理费用滞纳金已经是平账的状态 在已经结账的情况下我应该怎么调账呢

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2022/8/17 9:31:05

老师 我想问一下 我之前年度同时用了两个滞纳金 一个是管理费用滞纳金 一个是营业外支出滞纳金 现在我想把它们统一在营业外支出滞纳金 目前管理费用滞纳金已经是平账的状态 在已经结账的情况下我应该怎么调账呢

借:管理费用-滞纳金(负数) 借:营业外支出-滞纳金 月末再结转管理费用和营业外支出到本年利润

2021的分录是管理费用—滞纳金 dai 银行存款

跨年了?

按照老师那样调会不会不太好

是的

然后想把他们统一在营业外支出—滞纳金

你们执行的是什么会计准则

小企业还是企业

小会计

小企业

小企业没有以前年度损益调整科目,更正跨年错账在本年更正即可

但是我师父有用这个科目

小企业一般建议是直接在本年调整

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-17 09:3175108439

老师 我想问一下 我之前年度同时用了两个滞纳金 一个是管理费用滞纳金 一个是营业外支出滞纳金 现在我想把它们统一在营业外支出滞纳金 目前管理费用滞纳金已经是平账的状态 在已经结账的情况下我应该怎么调账呢
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甘老师2022-08-17 09:32

借:管理费用-滞纳金(负数) 借:营业外支出-滞纳金 月末再结转管理费用和营业外支出到本年利润
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2022-08-17 09:3375108439

2021的分录是管理费用—滞纳金 dai 银行存款
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甘老师2022-08-17 09:33

跨年了?

2022-08-17 09:3475108439

按照老师那样调会不会不太好
会计宝

2022-08-17 09:3475108439

是的
会计宝

2022-08-17 09:3475108439

然后想把他们统一在营业外支出—滞纳金
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甘老师2022-08-17 09:35

你们执行的是什么会计准则
会计宝

甘老师2022-08-17 09:35

小企业还是企业

2022-08-17 09:3575108439

小会计
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2022-08-17 09:3575108439

小企业
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甘老师2022-08-17 09:38

小企业没有以前年度损益调整科目,更正跨年错账在本年更正即可

2022-08-17 09:3875108439

但是我师父有用这个科目
会计宝
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甘老师2022-08-17 09:39

小企业一般建议是直接在本年调整
甘老师

甘老师2022-08-17 09:40

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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