接手新账套后之前未结转的销项税和转出未交增值税额、进项税额的余额要怎么结转呢不存在未交增值税额

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2022/8/31 14:50:34

上期有存在可抵扣的留抵税额

你最下面的那个增值税是做什么的

不太清楚

要看明细账是吗

借：销项税499991.65 增值税133726.56 dai：进项税427774.4 转出未交增值税 92999.51 未交增值税112944.3

销项税和进项税一般不会有问题，你看下你的转出未交增值税和增值税这两个科目之前的明细账

那个是19年就有的

你要查看下原因才能知道具体怎么调整

那这个dai方的未交增值税不是就说明还有这些税没有交嘛但是都上期交了

你缴税的分录怎么写的

如果已经交了，这个科目应该是平的

缴税了的是借未交增值税dai银行存款这个不知道之前的人在19年挂的什么对方科目

你看下你的未交增值税借方金额和你19年增值税科目挂账金额对不对的上

注意时间选择

如果金额对的上，说明对方之前没有做结转分录，你单独补一笔借：增值税 dai：应交税费-未交增值税

先把这个增值税这个科目调平

对不上 19年的未交增值税没有余额

20年之前的销项进项转出未交这几个都没有余额只有应交增值应交增值税增值税有余额

那你们19年之前是小规模吗，中间有没有涉及到小规模企业的转变

我看下你们19年之前的增值税这个科目的明细账

好像是有小规模转一般

看不到之前的对方只导出19年11月-21年的

那这个金额很可能是你们之前小规模企业的时候的挂账

如果是小规模之前的销项税金额，享受了税收优惠政策没有缴款的情况下，借：增值税 dai：营业外收入

如果你们是小企业会计准则，直接计入营业外收入就行了，如果不是还需要通过以前年度损益调整入账

那计入营业外收入会影响今年的利润和到时候报企业所得税年报吗

会的

再做一笔借营业外收入dai年度损益调整就行了吗

借：增值税 dai：营业外收入或以前年度损益调整，

这两个科目根据老师说的情况选择使用

应交税费还有一个二级科目待抵扣进项税额有负数余额要怎么结转完呢

21年有一个冲减7月份待抵扣进项的时候出现的借方余额负数

做相反的分录转到转出未交增值税

但是这样的话转出的余额就跟现在申报表的留底税额对不上了

你们现在的账上如果和申报表金额一致的，说明之前有一个科目转错了，去改那个转错的科目

请问我要怎么去看是哪个科目转错了呢

你不是要冲待抵扣进项税，之前应该有做结转分录，你看你的结转分录

在21年9月的时候冲减待抵扣进项75166.34备注是冲减7月的待抵扣进项税额但是7月份没有购入商品 7月份做的是冲减5月购入的商品64392.57 然后8月份有购入商品72166.34 他应该是冲的这笔

你的7月份冲减待抵扣进项税应该是负数，8月份购入是正数，9月份冲减的金额大于8月份购入的金额

是的

多冲了三千

那后来这个冲减的金额是不是也随着月末结转了

如果多结转了，就按照结转的分录做一笔相反的分录

你家的账务处理好乱

没太明白您的意思就是从9月份开始一直到12月最后的余额就是-3000

做一个借待抵扣进项税额 dai库存商品吗

你红冲分录的原因是什么？

是不能抵扣还是退货了

调账不是乱调，需要有原因和凭据，

老师也不了解你得具体情况，只能给你说个大概的调整思路，最普遍的就是之前记错账的，把原来的分录红冲，按照正确的来重新记一笔

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2022-08-31 14:50匿名提问

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2022-08-31 14:34匿名提问

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清岚2022-08-31 15:08

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