提问
首页/问答/问答详情

总公司代垫分公司职工工资，考虑到分公司负担大，分公司只需还80%给总公司，不还的20%部分要怎么处理分录

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/9/1 8:59:02

总公司代垫分公司职工工资，考虑到分公司负担大，分公司只需还80%给总公司，不还的20%部分要怎么处理分录

不还的部分仍然挂账其他应付款-总公司

因为是总分公司，分公司不属于独立法人，总分公司是属于同一个企业法人

独立核算

独立核算的要计入营业外收入还是可以冲减管理费用？

即使是独立核算，但分公司跟总公司还是同一个企业法人，你这边挂其他应付，总公司挂其他应收，合并时会抵消掉的

不用做其他处理

以后应该不会合并

因为我们总部在国外

总部是外企？

是的话不还的部分计入营业外收入

是的 外企

可以冲减管理费用吗

也可以

是怎么样的冲减

老师可以帮我列下分录吗

就这20%先计入分公司的人员经费，确定不还之后，对应冲减这20%的人工经费

分录一样，金额相反即可

不是很了解 例：借：应付职工薪酬10 dai：其他应付款10 然后呢

计提工资 借：管理费用等 10 dai：应付职工薪酬 10 发放工资 借：应付职工薪酬 10 dai：银行存款 10 总公司拨款无需归还冲减费用 借：管理费用 -10 dai：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬 -10 dai：其他应付款 -10

只是20%这部分不用归还

还有80%部份是要归还的

就是只冲20%的部分啊

举例只是一个数字

计提工资 借：管理费用 10 dai：应付职工薪酬 10 发放工资 借：应付职工薪酬 10 dai：其他应付款 10 归还总公司80%代垫款 借：其他应付款 10 借：管理费用-2 dai：银行存款 8

后面分录感觉不对

请老师指教

我举例只是说20%的那部分，80%的你正常计提，正常归还就行

我那个分录假设20%是10 你刚才发的分录是假设总工资是10，那么需要冲-2，冲的步骤没齐全，你对照一下我给你的分录

老师 如果是冲减费用 那员工的工资是不是也要减少一部份申报个税

不，职工工资按实发的申报

职工工资照100%申报个税 冲减又是管理费用-工资 这个税务上会不会有问题

所以我一开始是建议做营业外收入

我们会计就一直问为什么要做营业外收入

就说做冲减管理费用就行了

不需要支付的其他应付款，计入营业外收入

明白了，谢谢老师

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-09-01 08:59L·

总公司代垫分公司职工工资，考虑到分公司负担大，分公司只需还80%给总公司，不还的20%部分要怎么处理分录
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:03

不还的部分仍然挂账其他应付款-总公司
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

甘老师2022-09-01 09:06

因为是总分公司，分公司不属于独立法人，总分公司是属于同一个企业法人

2022-09-01 09:07L·

独立核算
会计宝

2022-09-01 09:13L·

独立核算的要计入营业外收入还是可以冲减管理费用？
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:15

即使是独立核算，但分公司跟总公司还是同一个企业法人，你这边挂其他应付，总公司挂其他应收，合并时会抵消掉的
会计宝

甘老师2022-09-01 09:15

不用做其他处理

2022-09-01 09:26L·

以后应该不会合并
会计宝

2022-09-01 09:26L·

因为我们总部在国外
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:27

总部是外企？
会计宝

甘老师2022-09-01 09:27

是的话不还的部分计入营业外收入

2022-09-01 09:27L·

是的 外企
会计宝

2022-09-01 09:28L·

可以冲减管理费用吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:28

也可以

2022-09-01 09:28L·

是怎么样的冲减
会计宝

2022-09-01 09:29L·

老师可以帮我列下分录吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:29

就这20%先计入分公司的人员经费，确定不还之后，对应冲减这20%的人工经费
会计宝

甘老师2022-09-01 09:29

分录一样，金额相反即可

2022-09-01 09:34L·

不是很了解 例：借：应付职工薪酬10 dai：其他应付款10 然后呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:42

计提工资 借：管理费用等 10 dai：应付职工薪酬 10 发放工资 借：应付职工薪酬 10 dai：银行存款 10 总公司拨款无需归还冲减费用 借：管理费用 -10 dai：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬 -10 dai：其他应付款 -10

2022-09-01 09:43L·

只是20%这部分不用归还
会计宝

2022-09-01 09:44L·

还有80%部份是要归还的
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:44

就是只冲20%的部分啊
会计宝

甘老师2022-09-01 09:44

举例只是一个数字

2022-09-01 09:50L·

计提工资 借：管理费用 10 dai：应付职工薪酬 10 发放工资 借：应付职工薪酬 10 dai：其他应付款 10 归还总公司80%代垫款 借：其他应付款 10 借：管理费用-2 dai：银行存款 8
会计宝

2022-09-01 09:51L·

后面分录感觉不对
会计宝

2022-09-01 09:51L·

请老师指教
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:51

我举例只是说20%的那部分，80%的你正常计提，正常归还就行
会计宝

甘老师2022-09-01 09:53

我那个分录假设20%是10 你刚才发的分录是假设总工资是10，那么需要冲-2，冲的步骤没齐全，你对照一下我给你的分录

2022-09-01 09:57L·

老师 如果是冲减费用 那员工的工资是不是也要减少一部份申报个税
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 09:58

不，职工工资按实发的申报

2022-09-01 10:02L·

职工工资照100%申报个税 冲减又是管理费用-工资 这个税务上会不会有问题
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 10:03

所以我一开始是建议做营业外收入

2022-09-01 10:08L·

我们会计就一直问为什么要做营业外收入
会计宝

2022-09-01 10:08L·

就说做冲减管理费用就行了
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-01 10:08

不需要支付的其他应付款，计入营业外收入

2022-09-01 10:09L·

明白了，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-09-01 10:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (38条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈