2022/9/9 14:06:20
电子普票冲红后不能负数申报,去大厅也不可以
你好 老师 介绍一下我们单位情况 要做dai款 所以虚开了发票 我同事不懂开广告费发票要交文化事业建设费 开了200多万 等到交税才知道有这笔税费 老板不愿意交 我同事去了税务大厅问怎么才能不交文化事业建设费 税务大厅的人说那你红冲发票 结果我同事4月份就把1-3月份的全部红冲了 让我七月份申报增值税负数 我去了大厅 大厅不让我负数申报 不认可我们说的理由 那我可以说开错发票 再开成广告设计费的发票吗 要开的话 会有时间限制吗 会被大厅继续问吗
一般发票开错、发生销售退回、销售折让可以红冲发票
你们那么大金额涉及全部红冲一般税务不认可
你可以解释说是开票错误看可不可以,然后重新开具蓝字发票
就是打算说开票开错了 应该开广告设计 结果开成广告费了
还有一点是开票是有真实业务发生为依据,虚开发票是红线,尽量不要触碰红线
嗯 我已经给领导们提过这个问题了
这个只能去大厅试试,和办税人好好解释沟通
我不懂的是 我同事4月份红冲了 我们4月到现在一直没开票 现在要开成蓝字 会不会也被问为啥红冲后没有直接开 而是现在才开
一般情况下 企业红冲发票都需要先跟税务局报备再开 还是自己就先开具了
红冲发票不用报备,自己就开了
你们这个中间隔了好几个月,确实不好找理由
但像我们这种 是问了税局 让我们红冲 但是去了大厅又不让负数申报
服务业是不是没有红冲发票的
税务大厅的人只是针对你的提问进行答复,你不问后续会引起什么样的连锁效应他也不会多说的
实操中本来发票红冲金额大于你当期开具蓝字发票的金额,纳税申报表比对不通过,就是需要你去大厅处理的。而且你这样金额那么大,大厅的人员处理起来也是有责任的,他们肯定需要你提供一个合理的解释
那我是先开了蓝字发票 再去大厅申报并说明情况 还是先问问税务局能不能开蓝字
蓝字有真实业务随时都可以开
老师的建议是先开蓝字发票再去大厅申报,这样办税人看到你家数据还会好说话一些
你们家不是4月份开的红字发票,报税也是7月份,这都9月份了,还没有申报吗
7月份去了大厅人家让电子税务局先零申报了再去大厅报 我就先回来零申报了 结果再去大厅 人家一问原因 就不给我负数申报了 我跑了好几次了都办不下来 我就给领导说就别想着退增值税了 要么就开蓝票再冲回来吧
那还是开具蓝字冲回来吧,主要是你们一下子红冲的金额太大了,而且你们开票是第一季度,红冲是第二季度,第一季度的税费该交还得交
后期开具红字发票之前先规划好,不要随意开
现在领导也同意不退4月份交的增值税了 但我又怕我先开具蓝字 税务局又问为什么4月份红冲了不立马开 马上三季度都结束了 才开蓝字发票 又不给我弄 我更麻烦
嗯 我们小规模纳税人一季度开了200多万 增值税 附加税是已经交了
当月开票的话还可以自己控制,如果你们开了蓝字发票税务还不给你办的话,你可以在当月把这些发票作废,不过这样操作也有风险,就是大范围大金额的作废发票,可能税务会限制你们领取发票的数量和开票限额
那我现在可以开出来1个点的票吗 现在已经免增值税了
一般开不了了
除非你有资料证明这个业务是新政策之前的业务
现在开票都是普票免税
没有资料可以证明 写个说明可以吗
写个说明吧
到时候看办税的人认不认
写了说明是要拿去税局吗 需要有谁认可我才能开具蓝字发票呢
你们自己开具1%的税率就行了,因为你们之前有开票有红冲,现在重新开具蓝字发票正常是要之前征收率保持一致。不过就是不知道会不会影响你后期纳税申报
影响的话,可能好需要去大厅报税,到时候就把这些资料说明给到相关办税人员
好的 那我自己可以在税控盘上选税率是1的吗
可以
好的 如果我说的这种可行的话 那应该是大厅会帮我修改我二季度负数申报增值税 然后3季度我自己正常在电子税务局申报正数发票
还是3季度也需要去大厅申报增值税
有可能会比对不通过,目前小规模开普票是免税的
好的 谢谢老师了 解答了我的困惑
不客气,后期有问题也可以来咨询老师
好的 谢谢
老师 是不是不管交不交税 没有经济业务都算是虚开发票
具有下列行为之一的,属于‘虚开增值税专用发票’:(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票;(2)有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票;(3)进行了实际经营活动,但让他人为自己代开增值税专用发票。
这些都是虚开发票的行为
虚开发票不仅仅指没有业务开票,有时候有业务了也会涉及虚开发票
好的