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电子普票冲红后不能负数申报，去大厅也不可以

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2022/9/9 14:06:20

电子普票冲红后不能负数申报，去大厅也不可以

你好 老师 介绍一下我们单位情况 要做dai款 所以虚开了发票 我同事不懂开广告费发票要交文化事业建设费 开了200多万 等到交税才知道有这笔税费 老板不愿意交 我同事去了税务大厅问怎么才能不交文化事业建设费 税务大厅的人说那你红冲发票 结果我同事4月份就把1-3月份的全部红冲了 让我七月份申报增值税负数 我去了大厅 大厅不让我负数申报 不认可我们说的理由 那我可以说开错发票 再开成广告设计费的发票吗 要开的话 会有时间限制吗 会被大厅继续问吗

一般发票开错、发生销售退回、销售折让可以红冲发票

你们那么大金额涉及全部红冲一般税务不认可

你可以解释说是开票错误看可不可以，然后重新开具蓝字发票

就是打算说开票开错了 应该开广告设计 结果开成广告费了

还有一点是开票是有真实业务发生为依据，虚开发票是红线，尽量不要触碰红线

嗯 我已经给领导们提过这个问题了

这个只能去大厅试试，和办税人好好解释沟通

我不懂的是 我同事4月份红冲了 我们4月到现在一直没开票 现在要开成蓝字 会不会也被问为啥红冲后没有直接开 而是现在才开

一般情况下 企业红冲发票都需要先跟税务局报备再开 还是自己就先开具了

红冲发票不用报备，自己就开了

你们这个中间隔了好几个月，确实不好找理由

但像我们这种 是问了税局 让我们红冲 但是去了大厅又不让负数申报

服务业是不是没有红冲发票的

税务大厅的人只是针对你的提问进行答复，你不问后续会引起什么样的连锁效应他也不会多说的

实操中本来发票红冲金额大于你当期开具蓝字发票的金额，纳税申报表比对不通过，就是需要你去大厅处理的。而且你这样金额那么大，大厅的人员处理起来也是有责任的，他们肯定需要你提供一个合理的解释

那我是先开了蓝字发票 再去大厅申报并说明情况 还是先问问税务局能不能开蓝字

蓝字有真实业务随时都可以开

老师的建议是先开蓝字发票再去大厅申报，这样办税人看到你家数据还会好说话一些

你们家不是4月份开的红字发票，报税也是7月份，这都9月份了，还没有申报吗

7月份去了大厅人家让电子税务局先零申报了再去大厅报 我就先回来零申报了 结果再去大厅 人家一问原因 就不给我负数申报了 我跑了好几次了都办不下来 我就给领导说就别想着退增值税了 要么就开蓝票再冲回来吧

那还是开具蓝字冲回来吧，主要是你们一下子红冲的金额太大了，而且你们开票是第一季度，红冲是第二季度，第一季度的税费该交还得交

后期开具红字发票之前先规划好，不要随意开

现在领导也同意不退4月份交的增值税了 但我又怕我先开具蓝字 税务局又问为什么4月份红冲了不立马开 马上三季度都结束了 才开蓝字发票 又不给我弄 我更麻烦

嗯 我们小规模纳税人一季度开了200多万 增值税 附加税是已经交了

当月开票的话还可以自己控制，如果你们开了蓝字发票税务还不给你办的话，你可以在当月把这些发票作废，不过这样操作也有风险，就是大范围大金额的作废发票，可能税务会限制你们领取发票的数量和开票限额

那我现在可以开出来1个点的票吗 现在已经免增值税了

一般开不了了

除非你有资料证明这个业务是新政策之前的业务

现在开票都是普票免税

没有资料可以证明 写个说明可以吗

写个说明吧

到时候看办税的人认不认

写了说明是要拿去税局吗 需要有谁认可我才能开具蓝字发票呢

你们自己开具1%的税率就行了，因为你们之前有开票有红冲，现在重新开具蓝字发票正常是要之前征收率保持一致。不过就是不知道会不会影响你后期纳税申报

影响的话，可能好需要去大厅报税，到时候就把这些资料说明给到相关办税人员

好的 那我自己可以在税控盘上选税率是1的吗

可以

好的 如果我说的这种可行的话 那应该是大厅会帮我修改我二季度负数申报增值税 然后3季度我自己正常在电子税务局申报正数发票

还是3季度也需要去大厅申报增值税

有可能会比对不通过，目前小规模开普票是免税的

好的 谢谢老师了 解答了我的困惑

不客气，后期有问题也可以来咨询老师

好的 谢谢

老师 是不是不管交不交税 没有经济业务都算是虚开发票

具有下列行为之一的，属于‘虚开增值税专用发票’：（1）没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；（2）有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；（3）进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。

这些都是虚开发票的行为

虚开发票不仅仅指没有业务开票，有时候有业务了也会涉及虚开发票

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-09-09 14:0659600372

电子普票冲红后不能负数申报，去大厅也不可以
会计宝

2022-09-09 14:1459600372

你好 老师 介绍一下我们单位情况 要做dai款 所以虚开了发票 我同事不懂开广告费发票要交文化事业建设费 开了200多万 等到交税才知道有这笔税费 老板不愿意交 我同事去了税务大厅问怎么才能不交文化事业建设费 税务大厅的人说那你红冲发票 结果我同事4月份就把1-3月份的全部红冲了 让我七月份申报增值税负数 我去了大厅 大厅不让我负数申报 不认可我们说的理由 那我可以说开错发票 再开成广告设计费的发票吗 要开的话 会有时间限制吗 会被大厅继续问吗
会计宝
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andy老师2022-09-09 14:19

一般发票开错、发生销售退回、销售折让可以红冲发票
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会计宝

andy老师2022-09-09 14:20

你们那么大金额涉及全部红冲一般税务不认可
会计宝

andy老师2022-09-09 14:21

你可以解释说是开票错误看可不可以，然后重新开具蓝字发票

2022-09-09 14:2159600372

就是打算说开票开错了 应该开广告设计 结果开成广告费了
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 14:22

还有一点是开票是有真实业务发生为依据，虚开发票是红线，尽量不要触碰红线

2022-09-09 14:2259600372

嗯 我已经给领导们提过这个问题了
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 14:22

这个只能去大厅试试，和办税人好好解释沟通

2022-09-09 14:2459600372

我不懂的是 我同事4月份红冲了 我们4月到现在一直没开票 现在要开成蓝字 会不会也被问为啥红冲后没有直接开 而是现在才开
会计宝

2022-09-09 14:2659600372

一般情况下 企业红冲发票都需要先跟税务局报备再开 还是自己就先开具了
会计宝
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andy老师2022-09-09 14:26

红冲发票不用报备，自己就开了
会计宝

andy老师2022-09-09 14:27

你们这个中间隔了好几个月，确实不好找理由

2022-09-09 14:2759600372

但像我们这种 是问了税局 让我们红冲 但是去了大厅又不让负数申报
会计宝

2022-09-09 14:2859600372

服务业是不是没有红冲发票的
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 14:29

税务大厅的人只是针对你的提问进行答复，你不问后续会引起什么样的连锁效应他也不会多说的
会计宝

andy老师2022-09-09 14:31

实操中本来发票红冲金额大于你当期开具蓝字发票的金额，纳税申报表比对不通过，就是需要你去大厅处理的。而且你这样金额那么大，大厅的人员处理起来也是有责任的，他们肯定需要你提供一个合理的解释

2022-09-09 14:3259600372

那我是先开了蓝字发票 再去大厅申报并说明情况 还是先问问税务局能不能开蓝字
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 14:40

蓝字有真实业务随时都可以开
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andy老师2022-09-09 14:41

老师的建议是先开蓝字发票再去大厅申报，这样办税人看到你家数据还会好说话一些
会计宝

andy老师2022-09-09 14:42

你们家不是4月份开的红字发票，报税也是7月份，这都9月份了，还没有申报吗

2022-09-09 14:4459600372

7月份去了大厅人家让电子税务局先零申报了再去大厅报 我就先回来零申报了 结果再去大厅 人家一问原因 就不给我负数申报了 我跑了好几次了都办不下来 我就给领导说就别想着退增值税了 要么就开蓝票再冲回来吧
会计宝
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andy老师2022-09-09 14:46

那还是开具蓝字冲回来吧，主要是你们一下子红冲的金额太大了，而且你们开票是第一季度，红冲是第二季度，第一季度的税费该交还得交
会计宝

andy老师2022-09-09 14:47

后期开具红字发票之前先规划好，不要随意开

2022-09-09 14:4759600372

现在领导也同意不退4月份交的增值税了 但我又怕我先开具蓝字 税务局又问为什么4月份红冲了不立马开 马上三季度都结束了 才开蓝字发票 又不给我弄 我更麻烦
会计宝

2022-09-09 14:4859600372

嗯 我们小规模纳税人一季度开了200多万 增值税 附加税是已经交了
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andy老师2022-09-09 14:51

当月开票的话还可以自己控制，如果你们开了蓝字发票税务还不给你办的话，你可以在当月把这些发票作废，不过这样操作也有风险，就是大范围大金额的作废发票，可能税务会限制你们领取发票的数量和开票限额

2022-09-09 14:5759600372

那我现在可以开出来1个点的票吗 现在已经免增值税了
会计宝
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andy老师2022-09-09 14:58

一般开不了了
会计宝

andy老师2022-09-09 14:58

除非你有资料证明这个业务是新政策之前的业务
会计宝

andy老师2022-09-09 14:58

现在开票都是普票免税

2022-09-09 15:1159600372

没有资料可以证明 写个说明可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 15:14

写个说明吧
会计宝

andy老师2022-09-09 15:14

到时候看办税的人认不认

2022-09-09 15:1559600372

写了说明是要拿去税局吗 需要有谁认可我才能开具蓝字发票呢
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andy老师2022-09-09 15:19

你们自己开具1%的税率就行了，因为你们之前有开票有红冲，现在重新开具蓝字发票正常是要之前征收率保持一致。不过就是不知道会不会影响你后期纳税申报
会计宝

andy老师2022-09-09 15:20

影响的话，可能好需要去大厅报税，到时候就把这些资料说明给到相关办税人员

2022-09-09 15:4359600372

好的 那我自己可以在税控盘上选税率是1的吗
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 15:43

可以

2022-09-09 15:4659600372

好的 如果我说的这种可行的话 那应该是大厅会帮我修改我二季度负数申报增值税 然后3季度我自己正常在电子税务局申报正数发票
会计宝

2022-09-09 15:4759600372

还是3季度也需要去大厅申报增值税
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andy老师2022-09-09 15:57

有可能会比对不通过，目前小规模开普票是免税的

2022-09-09 16:0059600372

好的 谢谢老师了 解答了我的困惑
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 16:02

不客气，后期有问题也可以来咨询老师

2022-09-09 16:1059600372

好的 谢谢
会计宝

2022-09-09 16:1159600372

老师 是不是不管交不交税 没有经济业务都算是虚开发票
会计宝
会计宝

andy老师2022-09-09 16:17

具有下列行为之一的，属于‘虚开增值税专用发票’：（1）没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；（2）有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；（3）进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。
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andy老师2022-09-09 16:17

这些都是虚开发票的行为
会计宝

andy老师2022-09-09 16:18

虚开发票不仅仅指没有业务开票，有时候有业务了也会涉及虚开发票

2022-09-09 16:1959600372

好的
会计宝
andy老师

andy老师2022-09-09 16:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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