我们是一般纳税人,5月开了专票,本月申报交了增值税,本月又把这张专票冲红了(本月不再开具发票),下个月申报6月申报期,销售收入为负数,这种情况可以申请退增值税吗?如果不能退,是后期进行抵扣吗?如果说后期进行税额够,不需要抵扣,这笔多交的税金是怎么处理呢

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2023/6/12 20:34:27

我们是一般纳税人,5月开了专票,本月申报交了增值税,本月又把这张专票冲红了(本月不再开具发票),下个月申报6月申报期,销售收入为负数,这种情况可以申请退增值税吗?如果不能退,是后期进行抵扣吗?如果说后期进行税额够,不需要抵扣,这笔多交的税金是怎么处理呢

这种情况会形成增值税进项留批抵。

符合条件的申请进项退回

我们后期进项够抵每一期,5月征期缴纳的这个增值税,不是销项税额多交吗?意思还是只能进行税额进行留抵退税吗?

应纳税额=当期销项一当期进项,小于0形成留抵,

意思只能留抵后面慢慢抵扣,或者符合条件,根据税务要求提交资料再申请留抵退税吗

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好的,明白了,谢谢老师

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2023-06-12 20:3466183301

我们是一般纳税人,5月开了专票,本月申报交了增值税,本月又把这张专票冲红了(本月不再开具发票),下个月申报6月申报期,销售收入为负数,这种情况可以申请退增值税吗?如果不能退,是后期进行抵扣吗?如果说后期进行税额够,不需要抵扣,这笔多交的税金是怎么处理呢
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wam2023-06-12 20:40

这种情况会形成增值税进项留批抵。
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会计宝

wam2023-06-12 20:41

符合条件的申请进项退回

2023-06-12 20:4366183301

我们后期进项够抵每一期,5月征期缴纳的这个增值税,不是销项税额多交吗?意思还是只能进行税额进行留抵退税吗?
会计宝
会计宝

wam2023-06-12 20:46

应纳税额=当期销项一当期进项,小于0形成留抵,

2023-06-12 20:5166183301

意思只能留抵后面慢慢抵扣,或者符合条件,根据税务要求提交资料再申请留抵退税吗
会计宝
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wam2023-06-12 20:55

是的

2023-06-12 21:0566183301

好的,明白了,谢谢老师
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wam2023-06-12 21:41

不客气
wam

wam2023-06-12 21:42

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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