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应交税费的金额应该等于本期应交税费贷方-借方吗

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2022/9/13 16:13:46

应交税费的金额应该等于本期应交税费dai方-借方吗

是的

那这个月补缴了之前未交的增值税，再加上本期应纳税额，本期应交税费余额为什么在借方，是哪一步分录写错了吗

你上个月应交增值税科目余额在哪边，或者是平的

上个月应交税费科目余额在dai，dai方金额等于上个月的应纳税额

我不是说应交税费，我问的是，应交税费-应交增值税科目

你没写分录，我只能一步一步排查

应交税费-应交增值税是平的

那就是截止上月底，是没有错误的

是的，那我这个月错误大概出现在哪里呢

我算的数据，多出来的金额刚好等于交的那两个月税费金额

是凭证写错了吗，我让同事看的说没错呀

你什么也没提供，我没法猜呀，我想肯定是凭证错了

稍等，我去截图了

还需要什么资料吗

你这三个凭证都是8月份做的凭证。

吗？

是的

都是8月份交的税

你银行存款交了附加税

这个附加税，你又做了退税，税务退给你了吗？

一般都是免交附加税呀，你的分录不太对

银行存款交了附加税，减半征收，1月份计提的时候没有减半

分录要怎么写呢

那就把计提的一半红冲掉

好，其他还有要改的吗

还有你的那个征服补助那张凭证，你为什么要这样做那

政府补助不是可以计营业外收入

应该是其他收益，小企业会计准则应该直接做营业外收入

你是通过政府补助过度了一下，是吧

嗯嗯，还有哪里有问题吗

它这个当期转入损益，其实不属于政府补助（不符合定义）

你把多计提的附加税红冲掉，应该就正常了

没什么问题了

好，那我应该怎样检查有没有错误呢

应交税费余额为零或者dai方

还是不对，还是在借方😭

应交税费-未交增值税，明细账发一下

应交税费，明细账也发一下

1257.11是我们这个月应纳税额

增值税

应交税费应交增值税明细发一下，我以为你是小规模的，原来你还有进项销项。

你前面都没有提到。

🤧不好意思

你期初余额。销项减进项金额是多少

我看差额与转出未交增值税的期初余额不一致呀

你找出这个原因，也许问题就出在这里。

本期应交不是等于本期销项减进项嘛

对呀，可是你为什么期初不是呢？

如果期初进项税多，你把它转入到了转出未交增值税，要延续抵扣，不是只看当期进项与销项

而且你现在是要看应交税金的余额借方有余额，而这里面就包括了，应交税费应交增值税-转出未交增值税的期初借方余额。

按道理说，应交税费应交增值税-转出未交增值税，只是一个过渡科目。期末余额都是0的。

你为什么会有期初余额呢？

是哦，我刚注意这里，一直只看本期的了

我一个月一个月的查一下😭

转出未交增值税这个余额每月都应该是0吗老师

这个对月吗🥹

哦，我的意思是应交税费应交增值费余额为零

也就是销项进项加上转出未交增值税，加起来为零

你看一下你的加起来是不是等于0，我看好像不是零

按道理说，应交税费应交增值税-转出未交增值税，只是一个过渡科目。进项，销项，加转出未交增值税期末余额合计是0的。

你这种问题因为不在现场，排查是否正确，真的比较困难。只能从局部来看是否有错误。

😭我这个相加等于期初销项那个数，对了老师，我们七月份之前还享受增值税缓缴，跟这个有没有影响

现在七月份以后我们每个月不但要交上月的税还要补缴以前缓缴到期的税

如果是缓交，那你的应交税金-未交增值税余额应该是dai方有金额

那这样就不能就看应交税金的余额，没有意义

其实你还可以看科目余额表，应交税费的，整体看一下他的情况。

老师这能看的出吗，我刚接手两个月，前两个月我是核对应交税费本期dai方余额等于本月应纳税额，这个公式确定的，前面两个月也都是对应的，这个月怎么也对不上

月末,增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税） dai:应交税费--未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费--未交增值税 dai:银行存款

对的，我的分录就是这么写的

你的应交增值税，余额为啥dai方8000多，这不是要交费吗？

你却没有把它转入到应交税费未交增值税。

同学，你觉得解决了你的问题了吗？如果你觉得没有，我帮你转其他老师

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2022-09-13 16:13匿名提问

应交税费的金额应该等于本期应交税费dai方-借方吗
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:14

是的
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2022-09-13 16:17匿名提问

那这个月补缴了之前未交的增值税，再加上本期应纳税额，本期应交税费余额为什么在借方，是哪一步分录写错了吗
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:20

你上个月应交增值税科目余额在哪边，或者是平的

2022-09-13 16:24匿名提问

上个月应交税费科目余额在dai，dai方金额等于上个月的应纳税额
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:25

我不是说应交税费，我问的是，应交税费-应交增值税科目
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:26

你没写分录，我只能一步一步排查

2022-09-13 16:32匿名提问

应交税费-应交增值税是平的
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:32

那就是截止上月底，是没有错误的

2022-09-13 16:33匿名提问

是的，那我这个月错误大概出现在哪里呢
会计宝

2022-09-13 16:34匿名提问

我算的数据，多出来的金额刚好等于交的那两个月税费金额
会计宝

2022-09-13 16:35匿名提问

是凭证写错了吗，我让同事看的说没错呀
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:36

你什么也没提供，我没法猜呀，我想肯定是凭证错了

2022-09-13 16:36匿名提问

稍等，我去截图了
会计宝

2022-09-13 16:10匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 16:24匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 16:37匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 16:38匿名提问

还需要什么资料吗
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:39

你这三个凭证都是8月份做的凭证。
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:39

吗？

2022-09-13 16:40匿名提问

是的
会计宝

2022-09-13 16:42匿名提问

都是8月份交的税
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:48

你银行存款交了附加税
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:49

这个附加税，你又做了退税，税务退给你了吗？
会计宝

冰山老师2022-09-13 16:55

一般都是免交附加税呀，你的分录不太对

2022-09-13 17:04匿名提问

银行存款交了附加税，减半征收，1月份计提的时候没有减半
会计宝

2022-09-13 17:05匿名提问

分录要怎么写呢
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:05

那就把计提的一半红冲掉

2022-09-13 17:09匿名提问

好，其他还有要改的吗
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:10

还有你的那个征服补助那张凭证，你为什么要这样做那

2022-09-13 17:12匿名提问

政府补助不是可以计营业外收入
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:13

应该是其他收益，小企业会计准则应该直接做营业外收入
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:13

你是通过政府补助过度了一下，是吧

2022-09-13 17:15匿名提问

嗯嗯，还有哪里有问题吗
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:15

它这个当期转入损益，其实不属于政府补助（不符合定义）
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:16

你把多计提的附加税红冲掉，应该就正常了
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:16

没什么问题了

2022-09-13 17:17匿名提问

好，那我应该怎样检查有没有错误呢
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:23

应交税费余额为零或者dai方

2022-09-13 17:27匿名提问

还是不对，还是在借方😭
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:28

应交税费-未交增值税，明细账发一下
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:29

应交税费，明细账也发一下

2022-09-13 17:40匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 17:52匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 17:56匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 17:33匿名提问

1257.11是我们这个月应纳税额
会计宝

2022-09-13 17:33匿名提问

增值税
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:38

应交税费应交增值税明细发一下，我以为你是小规模的，原来你还有进项销项。
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:38

你前面都没有提到。

2022-09-13 17:19匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 17:39匿名提问

🤧不好意思
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:47

你期初余额。销项减进项金额是多少
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:47

我看差额与转出未交增值税的期初余额不一致呀
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:48

你找出这个原因，也许问题就出在这里。

2022-09-13 17:58匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 17:50匿名提问

本期应交不是等于本期销项减进项嘛
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:51

对呀，可是你为什么期初不是呢？
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:53

如果期初进项税多，你把它转入到了转出未交增值税，要延续抵扣，不是只看当期进项与销项
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:54

而且你现在是要看应交税金的余额借方有余额，而这里面就包括了，应交税费应交增值税-转出未交增值税的期初借方余额。
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:55

按道理说，应交税费应交增值税-转出未交增值税，只是一个过渡科目。期末余额都是0的。
会计宝

冰山老师2022-09-13 17:55

你为什么会有期初余额呢？

2022-09-13 17:56匿名提问

是哦，我刚注意这里，一直只看本期的了
会计宝

2022-09-13 17:56匿名提问

我一个月一个月的查一下😭
会计宝

2022-09-13 17:58匿名提问

转出未交增值税这个余额每月都应该是0吗老师
会计宝

2022-09-13 18:49匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 18:03匿名提问

这个对月吗🥹
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:05

哦，我的意思是应交税费应交增值费余额为零
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:05

也就是销项进项加上转出未交增值税，加起来为零
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:06

你看一下你的加起来是不是等于0，我看好像不是零
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:08

按道理说，应交税费应交增值税-转出未交增值税，只是一个过渡科目。进项，销项，加转出未交增值税期末余额合计是0的。
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:09

你这种问题因为不在现场，排查是否正确，真的比较困难。只能从局部来看是否有错误。

2022-09-13 18:11匿名提问

😭我这个相加等于期初销项那个数，对了老师，我们七月份之前还享受增值税缓缴，跟这个有没有影响
会计宝

2022-09-13 18:12匿名提问

现在七月份以后我们每个月不但要交上月的税还要补缴以前缓缴到期的税
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:13

如果是缓交，那你的应交税金-未交增值税余额应该是dai方有金额
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:13

那这样就不能就看应交税金的余额，没有意义
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:13

其实你还可以看科目余额表，应交税费的，整体看一下他的情况。

2022-09-13 18:41匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 18:19匿名提问

老师这能看的出吗，我刚接手两个月，前两个月我是核对应交税费本期dai方余额等于本月应纳税额，这个公式确定的，前面两个月也都是对应的，这个月怎么也对不上
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:26

月末,增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税） dai:应交税费--未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费--未交增值税 dai:银行存款

2022-09-13 18:27匿名提问

对的，我的分录就是这么写的
会计宝

2022-09-13 18:09匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-13 18:14匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:31

你的应交增值税，余额为啥dai方8000多，这不是要交费吗？
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:33

你却没有把它转入到应交税费未交增值税。
会计宝

冰山老师2022-09-13 18:56

同学，你觉得解决了你的问题了吗？如果你觉得没有，我帮你转其他老师
冰山老师

冰山老师2022-09-13 18:57

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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