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代账公司去年没有计提附加税，今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税，但是代账公司也没有做这笔账，我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税，但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做，而是附加税通过税金及附加这个科目，所得税是通过所得税费用这个科目，这是错的吧？

原标题：老师，代账公司去年没有计提附加税，今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税，但是代账公司也没有做这笔账，我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税，但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做，而是附加税通过税金及附加这个科目，所得税是通过所得税费用这个科目，这是错的吧？

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2022/9/29 16:42:54

老师，代账公司去年没有计提附加税，今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税，但是代账公司也没有做这笔账，我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税，但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做，而是附加税通过税金及附加这个科目，所得税是通过所得税费用这个科目，这是错的吧？

如果不执行企业会计准则，可以这样

但是会影响今年的净利润，我看8月份的利润表就减掉了汇算清缴的所得税费用

是的

那我现在可以把她做的分录冲销了，然后通过利润分配—未分配利润这个科目做可以吗？

如果执行企业会计准则，可以；如果不是，可以不调整

如果执行小企业会计准则，不需要调

那这不是影响今年的利润吧，去年的利润也影响了

看执行的是什么会计准则

如果执行企业会计准则，通过以前年度损益调整科目，调整上年度资产负债表期末数据及所得税汇算申报表

需要去税局更改

嗯嗯，老师我明白了。小企业会计准则，调整以前年度的账务，涉及损益类的，直接记入当年损益，不调整之前的账，是这个意思吧？

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2022-09-29 16:42匿名提问

老师，代账公司去年没有计提附加税，今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税，但是代账公司也没有做这笔账，我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税，但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做，而是附加税通过税金及附加这个科目，所得税是通过所得税费用这个科目，这是错的吧？
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高老师2022-09-29 16:43

如果不执行企业会计准则，可以这样
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2022-09-29 16:45匿名提问

但是会影响今年的净利润，我看8月份的利润表就减掉了汇算清缴的所得税费用
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高老师2022-09-29 16:45

是的

2022-09-29 16:46匿名提问

那我现在可以把她做的分录冲销了，然后通过利润分配—未分配利润这个科目做可以吗？
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高老师2022-09-29 16:47

如果执行企业会计准则，可以；如果不是，可以不调整
会计宝

高老师2022-09-29 16:49

如果执行小企业会计准则，不需要调

2022-09-29 16:50匿名提问

那这不是影响今年的利润吧，去年的利润也影响了
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高老师2022-09-29 16:51

看执行的是什么会计准则
会计宝

高老师2022-09-29 16:52

如果执行企业会计准则，通过以前年度损益调整科目，调整上年度资产负债表期末数据及所得税汇算申报表
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高老师2022-09-29 16:53

需要去税局更改

2022-09-29 16:57匿名提问

嗯嗯，老师我明白了。小企业会计准则，调整以前年度的账务，涉及损益类的，直接记入当年损益，不调整之前的账，是这个意思吧？
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高老师2022-09-29 16:57

你理解的对
高老师

高老师2022-09-29 16:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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