暂估应付纳税调增的话，账务上要怎么处理？原暂估分录：借：库存商品贷：应付帐款-暂估

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2022/9/30 10:35:59

暂估应付纳税调增的话，账务上要怎么处理？原暂估分录：借：库存商品 dai：应付帐款-暂估

只是纳税调增吗/

如果你计入成本的话，只是调整纳税申报表不用调账

暂估的成本发票回不来，汇算清缴时只需要调整纳税申报表，账务上这些暂估应付帐款不需要转入营业外收入吗？这些暂估已经结转成本也已经转到本年利润了，这也不需要调整吗？

那你不付款吗？

相当于你们实际业务发生

你们是没有实际的业务吗

如果都没有，计入成本的需要纳税调整，应付账款计入营业外收入

对暂估的没有实际业务

那你们成本需要调增，应付账款平账的话计入营业外收入

借：应付帐款-暂估带：营业外收入只需要做这一步分录吗？其他不用做调整对吗？

是的，账上不用做其他的调整了

公司从19年到今年共暂估了70万，都没有实际业务，今年汇算清缴时能一起调增吗，还是必须要更正申报当年申报报表？

按照规定需要暂估的当年汇算时纳税调整，如果你今年一起调增，被税务局查到也有可能存在涉税风险

更正之前的年报可能会涉及罚款和滞纳金

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2022-09-30 10:35匿名提问

暂估应付纳税调增的话，账务上要怎么处理？原暂估分录：借：库存商品 dai：应付帐款-暂估

andy老师2022-09-30 10:39

只是纳税调增吗/

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andy老师2022-09-30 10:39

如果你计入成本的话，只是调整纳税申报表不用调账

2022-09-30 14:13匿名提问

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