充值赠送账务处理

原标题:老师,我想再问一下,我们做充值活动,比如冲500送50这种的,是借库存现金贷预收账款,那这50怎么记,那我月底预收账款转收入得时候差额转收入,那这个平时的这个消费已经计入收入了,这个差额换记吗

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2022/9/30 12:08:34

老师,我想再问一下,我们做充值活动,比如冲500送50这种的,是借库存现金dai预收账款,那这50怎么记,那我月底预收账款转收入得时候差额转收入,那这个平时的这个消费已经计入收入了,这个差额换记吗

①充值时,借:银行存款 500 销售费用--充值赠送50 dai:预收账款--充值卡 500 其他应付款--充值赠送50;②实际消费时 借:预收账款--充值卡 借:其他应付款--充值赠送 dai:主要业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)

老师,这个可不可以是其他应收

挂其他应付好一点

老师,您的这个确认收入的时候,这个预收和其他应付的话,后面数字事已经消费了得是吧

是的

那这个预收和其他应付怎么分别呢,我们有一个小台账是这样记的,充值多少,送多少,总额多少,然后消费,然后余额

我这个怎么确认她这个数字呢

你可以按照比例来分摊

比如你冲500送50,如果别人消费了300,那么预收账款冲减300*500/(500+50)

剩余的冲减其他应付

好的

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2022-09-30 12:08MR晓晓??视频号独家技术

老师,我想再问一下,我们做充值活动,比如冲500送50这种的,是借库存现金dai预收账款,那这50怎么记,那我月底预收账款转收入得时候差额转收入,那这个平时的这个消费已经计入收入了,这个差额换记吗
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许老师2022-09-30 12:13

①充值时,借:银行存款 500 销售费用--充值赠送50 dai:预收账款--充值卡 500 其他应付款--充值赠送50;②实际消费时 借:预收账款--充值卡 借:其他应付款--充值赠送 dai:主要业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
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2022-09-30 12:35MR晓晓??视频号独家技术

老师,这个可不可以是其他应收
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许老师2022-09-30 12:36

挂其他应付好一点

2022-09-30 12:37MR晓晓??视频号独家技术

老师,您的这个确认收入的时候,这个预收和其他应付的话,后面数字事已经消费了得是吧
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许老师2022-09-30 12:37

是的

2022-09-30 12:38MR晓晓??视频号独家技术

那这个预收和其他应付怎么分别呢,我们有一个小台账是这样记的,充值多少,送多少,总额多少,然后消费,然后余额
会计宝

2022-09-30 12:38MR晓晓??视频号独家技术

我这个怎么确认她这个数字呢
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许老师2022-09-30 12:39

你可以按照比例来分摊

2022-09-30 12:40MR晓晓??视频号独家技术

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许老师2022-09-30 12:41

比如你冲500送50,如果别人消费了300,那么预收账款冲减300*500/(500+50)
会计宝

许老师2022-09-30 12:41

剩余的冲减其他应付

2022-09-30 12:48MR晓晓??视频号独家技术

好的
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许老师2022-09-30 12:48

嗯嗯
许老师

许老师2022-09-30 12:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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