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计提税金和上缴税金分录是什么 2022-10-11 13:49:54清岚

原标题：计提税金和上缴税金分录是什么

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/10/11 13:42:38

计提税金和上缴税金分录是什么

计提什么税？

就是所有税种吧 您都列举一下 然后计提 分录 缴纳分录

常见的几个给你列一下

附加税 借：税金及附加 dai：应交税费-附加税 借应交税费-附加税 dai：银行存款

所得税 借；所得税费用dai：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 个人所得税

发放工资分录 借：应付职工薪酬 dai：应交税费-应交个人所得税 银行存款 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

增值税：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

教育附加 这个是怎么计提结转？

附加税看第一个分录

已经给你写了

我们会计把上交税 写成借：其他应交款 教育附加 dai银行存款

这样对吗 你好像不是这样

为什么计入其他应交款

附加税通常都是计入税金及附加

哦哦 可能是旧会计准则下

现在都是计入税金及附加

所得税要计提吗？ 借：所得税 dai应交税费 所得税？

需要计提

你看我给你写的分录

上面写的有

噢噢噢 懂了

谢谢老师

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2022-10-11 13:42而止

计提税金和上缴税金分录是什么
会计宝
会计宝

清岚2022-10-11 13:49

计提什么税？
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2022-10-11 13:53而止

就是所有税种吧 您都列举一下 然后计提 分录 缴纳分录
会计宝
会计宝

清岚2022-10-11 13:55

常见的几个给你列一下
会计宝

清岚2022-10-11 13:56

附加税 借：税金及附加 dai：应交税费-附加税 借应交税费-附加税 dai：银行存款
会计宝

清岚2022-10-11 13:57

所得税 借；所得税费用dai：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 个人所得税
会计宝

清岚2022-10-11 13:57

发放工资分录 借：应付职工薪酬 dai：应交税费-应交个人所得税 银行存款 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
会计宝

清岚2022-10-11 13:58

增值税：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

2022-10-11 14:31而止

教育附加 这个是怎么计提结转？
会计宝
会计宝

清岚2022-10-11 14:32

附加税看第一个分录
会计宝

清岚2022-10-11 14:32

已经给你写了

2022-10-11 14:33而止

我们会计把上交税 写成借：其他应交款 教育附加 dai银行存款
会计宝

2022-10-11 14:33而止

这样对吗 你好像不是这样
会计宝
会计宝

清岚2022-10-11 14:34

为什么计入其他应交款
会计宝

清岚2022-10-11 14:35

附加税通常都是计入税金及附加

2022-10-11 14:36而止

哦哦 可能是旧会计准则下
会计宝
会计宝

清岚2022-10-11 14:37

现在都是计入税金及附加

2022-10-11 14:37而止

所得税要计提吗？ 借：所得税 dai应交税费 所得税？
会计宝
会计宝

清岚2022-10-11 14:37

需要计提
会计宝

清岚2022-10-11 14:37

你看我给你写的分录
会计宝

清岚2022-10-11 14:37

上面写的有

2022-10-11 14:51而止

噢噢噢 懂了
会计宝

2022-10-11 14:51而止

谢谢老师
会计宝
清岚

清岚2022-10-11 14:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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