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你好 去年12月增值税、附加税忘记计提 跨年一月份已经缴税了 一月份怎么做分录

原标题：你好 去年12月增值税、附加税忘记计提 跨年一月份已经缴税了 一月份怎么做分录

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2023/4/11 20:29:35

你好 去年12月增值税、附加税忘记计提 跨年一月份已经缴税了 一月份怎么做分录

小企业会计准则还是企业会计准则呢？

一般纳税人吗？

啊 不好意思忘了是那个准则了我刚接手 一般纳税人

小企业会计准则

去年12月增值税你们未结转吗？

附加税直接补计提在1季度即可

是的 12月未结转

结转增值税分录： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税

那补计提附加是 借：以前年度损益调整 是吗

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整

直接，借：税金及附加即可

增值税年末结转无余额的话 我补结转也是吧 不加上一月份的进项

首先肯定不算1月份的进项和销项。

其次，12月你们要缴纳增值税，那么结转之后应交税费-未交增值税肯定有dai方余额的

好的 明白 谢谢老师🙏

不客气呢

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-04-11 20:2958118403

你好 去年12月增值税、附加税忘记计提 跨年一月份已经缴税了 一月份怎么做分录
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 20:30

小企业会计准则还是企业会计准则呢？
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会计宝

许老师2023-04-11 20:30

一般纳税人吗？

2023-04-11 20:3058118403

啊 不好意思忘了是那个准则了我刚接手 一般纳税人
会计宝

2023-04-11 20:3258118403

小企业会计准则
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 20:34

去年12月增值税你们未结转吗？
会计宝

许老师2023-04-11 20:35

附加税直接补计提在1季度即可

2023-04-11 20:3558118403

是的 12月未结转
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 20:37

结转增值税分录： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税

2023-04-11 20:3958118403

那补计提附加是 借：以前年度损益调整 是吗
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 20:40

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整
会计宝

许老师2023-04-11 20:40

直接，借：税金及附加即可

2023-04-11 20:4258118403

增值税年末结转无余额的话 我补结转也是吧 不加上一月份的进项
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 20:43

首先肯定不算1月份的进项和销项。
会计宝

许老师2023-04-11 20:43

其次，12月你们要缴纳增值税，那么结转之后应交税费-未交增值税肯定有dai方余额的

2023-04-11 20:4558118403

好的 明白 谢谢老师🙏
会计宝
会计宝

许老师2023-04-11 20:46

不客气呢
许老师

许老师2023-04-11 20:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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