小规模纳税人缴纳增值税时,借方直接记:应交税费-增值税-进项税还是应交税费-增值税-已交税金?前期公司有去税务局代开的专票缴纳时记入的是应交税费-增值税-已交税金科目

原标题:你好。小规模纳税人缴纳增值税时,借方直接记:应交税费-增值税-进项税还是应交税费-增值税-已交税金?前期公司有去税务局代开的专票缴纳时记入的是应交税费-增值税-已交税金科目

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2022/10/12 15:52:48

你好。小规模纳税人缴纳增值税时,借方直接记:应交税费-增值税-进项税还是应交税费-增值税-已交税金?前期公司有去税务局代开的专票缴纳时记入的是应交税费-增值税-已交税金科目

缴纳借应交税费应交增值税

后面没有明细吗

小规模企业没有进项销项那些

做账软件没法应交税费-增值税,后面必须要有三级科目

那你门收入的税费记到哪一个科目了

应交税费-增值税-销项税额

借应交税费应交增值税销项税dai银行存款

但是之前会计缴纳增值税记入的是应交税费−已交税金的,我这会记入销项税额的话跟她之前对应不上。如果是记入应交税费−已交税金能行吧,这个科目账户一直有挂帐

那个是当月缴纳当月

你可以到年底进行结转

她还有些缴纳增值税是记入应交税费−未交增值税里面的。我这会需要补记的是今年1月份缴纳去年最后一个季度的增值税,老师,麻烦请教哈记入哪个科目合适?

借力未交增值税

借应交税费未交增值税dai银行存款

未交增值税年末一直挂帐,年末怎么处理

dai方挂帐交税款就可以

借方挂帐表示留低不用特别处理

小规模纳税人需要缴纳的增值税不用计提了么,直接借:应交税费-未交增值税,dai:银行存款?

你们之前不是有挂帐

有挂帐通常都是结转过的

未交增值税之前一直挂帐但是是负数

借方负数吗

是的

你们小规模不能抵扣是不是之前记错账了

老师,麻烦帮我看哈

你这之前的挂账都是因为缴纳增值税没有做结转分录

借销项税,dai未交增值税

做一个这样的分录,就可以把之前的挂账平掉

注意核对下金额

老师,之前的未交增值税是2020年的,现在直接补记一张结转凭证?

是的

因为这个科目不涉及损益类,可以直接结转

应交税费-增值税-已交税金借方余额也有24831.69元,这个需要处理吗,老师

转到未交增值税科目

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2022-10-12 15:52Sunshine

你好。小规模纳税人缴纳增值税时,借方直接记:应交税费-增值税-进项税还是应交税费-增值税-已交税金?前期公司有去税务局代开的专票缴纳时记入的是应交税费-增值税-已交税金科目
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清岚2022-10-12 16:01

缴纳借应交税费应交增值税
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2022-10-12 16:02Sunshine

后面没有明细吗
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清岚2022-10-12 16:05

小规模企业没有进项销项那些

2022-10-12 16:05Sunshine

做账软件没法应交税费-增值税,后面必须要有三级科目
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清岚2022-10-12 16:06

那你门收入的税费记到哪一个科目了

2022-10-12 16:13Sunshine

应交税费-增值税-销项税额
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清岚2022-10-12 16:18

借应交税费应交增值税销项税dai银行存款

2022-10-12 17:47Sunshine

但是之前会计缴纳增值税记入的是应交税费−已交税金的,我这会记入销项税额的话跟她之前对应不上。如果是记入应交税费−已交税金能行吧,这个科目账户一直有挂帐
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清岚2022-10-12 17:50

那个是当月缴纳当月
会计宝

清岚2022-10-12 17:50

你可以到年底进行结转

2022-10-12 17:56Sunshine

她还有些缴纳增值税是记入应交税费−未交增值税里面的。我这会需要补记的是今年1月份缴纳去年最后一个季度的增值税,老师,麻烦请教哈记入哪个科目合适?
会计宝
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清岚2022-10-12 18:49

借力未交增值税
会计宝

清岚2022-10-12 18:49

借应交税费未交增值税dai银行存款

2022-10-12 18:50Sunshine

未交增值税年末一直挂帐,年末怎么处理
会计宝
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清岚2022-10-12 19:09

dai方挂帐交税款就可以
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清岚2022-10-12 19:10

借方挂帐表示留低不用特别处理

2022-10-12 19:15Sunshine

小规模纳税人需要缴纳的增值税不用计提了么,直接借:应交税费-未交增值税,dai:银行存款?
会计宝
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清岚2022-10-12 19:35

你们之前不是有挂帐
会计宝

清岚2022-10-12 19:35

有挂帐通常都是结转过的

2022-10-12 19:45Sunshine

未交增值税之前一直挂帐但是是负数
会计宝
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清岚2022-10-13 08:50

借方负数吗

2022-10-13 08:57Sunshine

是的
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清岚2022-10-13 09:09

你们小规模不能抵扣是不是之前记错账了

2022-10-13 09:11Sunshine

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2022-10-13 09:34Sunshine

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2022-10-13 09:43Sunshine

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2022-10-13 09:17Sunshine

老师,麻烦帮我看哈
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清岚2022-10-13 09:47

你这之前的挂账都是因为缴纳增值税没有做结转分录
会计宝

清岚2022-10-13 09:47

借销项税,dai未交增值税
会计宝

清岚2022-10-13 09:48

做一个这样的分录,就可以把之前的挂账平掉
会计宝

清岚2022-10-13 09:48

注意核对下金额

2022-10-13 10:00Sunshine

老师,之前的未交增值税是2020年的,现在直接补记一张结转凭证?
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清岚2022-10-13 10:02

是的
会计宝

清岚2022-10-13 10:02

因为这个科目不涉及损益类,可以直接结转

2022-10-13 10:12Sunshine

应交税费-增值税-已交税金借方余额也有24831.69元,这个需要处理吗,老师
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2022-10-13 10:51Sunshine

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清岚2022-10-13 10:36

转到未交增值税科目
清岚

清岚2022-10-13 10:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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