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收到所得税汇算清缴的退税后，账内通过以前年度损益调整了应交税费和未分配利润，之后需要更改21年资产负债表年报的应交税费期末余额吗？

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2022/10/12 16:35:11

收到所得税汇算清缴的退税后，账内通过以前年度损益调整了应交税费和未分配利润，之后需要更改21年资产负债表年报的应交税费期末余额吗？

可以不用更改

那如果明年申报22年资产负债表年报期初和了21年申报的期末数对不上会有问题吗？

你在22年不是已经调过了么

报表是连续的，21年申报的期末数就是22年的期初数

对，收到后在账里调整了，但是申报资产负债表年报的时候没有收到退税，收到后才做的账，调整的应交税费，那这种情况我需要去更正资产负债表年报吗？

不需要

那就是21年的资产负债表期末数和我22年应交税费期初数差这个退回所得税的金额，不一致可以申报吗？

嗯

你是在22年调的账，不影响21年的资产负债表期末数

就是说调整以前年度的数据，不需要改本年资产负债表的期初是吗？那这样未分配利润不就和利润表净利润对不上了吗？我是在22年通过以前年度损益科目调整的应交税费和未分配利润。

是的，不需要改。未分配利润和利润表净利润是对不上，差额就是调整数

明白明白，麻烦再问一下，是不是以后所有更改以前年度出现的问题，都是不需要调整负债表的？只需要在账内更改就可以

也不一定，看情况，像收到以前年度的发票，是要更改以前年度报表

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patience财务主管答疑老师
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2022-10-12 16:35匿名提问

收到所得税汇算清缴的退税后，账内通过以前年度损益调整了应交税费和未分配利润，之后需要更改21年资产负债表年报的应交税费期末余额吗？
会计宝
会计宝

patience2022-10-12 16:36

可以不用更改
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2022-10-12 16:38匿名提问

那如果明年申报22年资产负债表年报期初和了21年申报的期末数对不上会有问题吗？
会计宝
会计宝

patience2022-10-12 16:39

你在22年不是已经调过了么
会计宝

patience2022-10-12 16:41

报表是连续的，21年申报的期末数就是22年的期初数

2022-10-12 16:43匿名提问

对，收到后在账里调整了，但是申报资产负债表年报的时候没有收到退税，收到后才做的账，调整的应交税费，那这种情况我需要去更正资产负债表年报吗？
会计宝
会计宝

patience2022-10-12 16:44

不需要

2022-10-12 16:49匿名提问

那就是21年的资产负债表期末数和我22年应交税费期初数差这个退回所得税的金额，不一致可以申报吗？
会计宝
会计宝

patience2022-10-12 16:53

嗯
会计宝

patience2022-10-12 16:54

你是在22年调的账，不影响21年的资产负债表期末数

2022-10-12 16:57匿名提问

就是说调整以前年度的数据，不需要改本年资产负债表的期初是吗？那这样未分配利润不就和利润表净利润对不上了吗？我是在22年通过以前年度损益科目调整的应交税费和未分配利润。
会计宝
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patience2022-10-12 17:06

是的，不需要改。未分配利润和利润表净利润是对不上，差额就是调整数

2022-10-12 17:25匿名提问

明白明白，麻烦再问一下，是不是以后所有更改以前年度出现的问题，都是不需要调整负债表的？只需要在账内更改就可以
会计宝
会计宝

patience2022-10-12 17:29

也不一定，看情况，像收到以前年度的发票，是要更改以前年度报表
patience

patience2022-10-12 17:30

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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