提问
首页/问答/问答详情

请问如果单位被税务查出要补600万元的收入，在申报表中怎样反映，补的增值税和附加的账务处理是怎样的

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/10/12 19:13:56

请问如果单位被税务查出要补600万元的收入，在申报表中怎样反映，补的增值税和附加的账务处理是怎样的

自查补税或稽查补税这样填哈： 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16

补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 （1）调账 借:应收账款等检查对应的科目 dai:应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 dai:应交税金--未交增值税 （3）上缴 借:应交税金--未交增值税 dai:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 dai:现金 3、补缴城建税及教育费 （1）提取时 借:以前年度损益调整 dai:应交税金--城建税 dai:其他应交款--教育费附加 （2）结转 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 （2）上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 dai:现金（或银行存款）

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-10-12 19:13酒干倘卖无

请问如果单位被税务查出要补600万元的收入，在申报表中怎样反映，补的增值税和附加的账务处理是怎样的
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-14 09:19

自查补税或稽查补税这样填哈： 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”，自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

甘老师2022-10-14 09:21

补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 （1）调账 借:应收账款等检查对应的科目 dai:应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 dai:应交税金--未交增值税 （3）上缴 借:应交税金--未交增值税 dai:银行存款 2、滞纳金 借:营业外支出 dai:现金 3、补缴城建税及教育费 （1）提取时 借:以前年度损益调整 dai:应交税金--城建税 dai:其他应交款--教育费附加 （2）结转 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 （2）上缴 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 dai:现金（或银行存款）
甘老师

甘老师2022-10-14 09:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (4条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈