2022/10/24 15:48:18
就是除了专票和普票，对于其它的那种零星支出的小单据有啥要求来？有一个限制是500以下，指的是与供应商每一笔可以低于500来单据，还是一天内所有的加起来。但是我现在是酒店餐饮业，像购买的蔬菜水果肉类这种东西，一般只有收据，没有发票，这个收据入账的话需要具备什么条件？
还有一个情况是有时候有的东西也取不到单据，这种情况我可否先根据采购单入账？
收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。收款收据应该是收款方开具，收款方是个人
对按次纳税的自然人，向企业提供销售、劳务或服务，每次销售额（不含税）在500元以下，企业可凭自然人开具的个人收据在税前扣除，无需发票；自然人连续发生销售，每日累计发生的销售额作为一次，总金额在500以下
正常的采购业务，可以先凭采购入库单据暂估入库，但是所得税汇算清缴前需要取得发票，否则不能在所得税前扣除，汇算清缴前未取得发票的需要纳税调整
老师，这种收据合理么
可以入账么
不可以
收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息
平时可以先入账？
汇算清缴再调整么？
可以
意思是这种不合理的或者平时没单据的都需要记录着是么？
是的
平时买那么多东西，这个怎么能再汇算清缴的时候区分，要不要抵扣啊
最好单独建立台账记录，汇算清缴的时候就不用重新翻凭证了
好吧
这种的也不合理啊？
收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，缺一不可？
是的
这个行么
你这个是送货单？
材料暂估入库后面用的是入库单
就是原始收据+入库单
入账
有的有原始单据，有的没有原始单据
你的问题是2个哈 1个是小额零星的业务，入账是需要对方给你开具的收据+入库单正常入账即可，可以税前扣除
2是正常的采购业务，没有发票先入账的情况。 这个时候暂估入账只需要材料入库单，这个所得税汇算清缴前没有收到发票的需要纳税调整
我做的是采购入库的账，再加领用。
采购的是原始收据+入库单
但是这个有的没有原始单据，我做账的话和有的单据做的分录不一样是么
还有我这个收据也不全是500以下的。有的一两千的也是收据，没有发票
类似这些东西吧，后面是金额
我上面写的那2类业务的处理，你能看明白吗？
如果是正常采购，需要发票的，暂估入库的时候不需要收据
我这边一般都是收据，很少有发票。但是，采购的这些东西，有的没有收据的话，在分录上需要和有收据的做啥区分么
需要发票的业务，有没有收据，凭证分录是一样的哈
小额零星的业务，参照发票，把小额零星的收据当成发票来理解
收据和发票是一回事，那老师是不是这样，
有收据+发票的，
借：原材料
待：应付账款—供应商
没有发票或者收据的
借：原材料
dai：应付账款-暂估入库
要这样区分开么
不是说收据和发票是一回事哈，是小额零星采购的收据可以当做发票来对待，吧你上面的收入改成小额零星的收据或者发票，你的分录就是对的
抱歉，老师我们忽略小额零星这个东西
如果忽略，按照正常业务的话，正常的入库需要发票+入库单；暂估入库的只需要入库单
现在单纯说采购，有的采购供应商给的是收据，有的给的是普票，我这边的业务不涉及到进项税。
但是，有的采购她整不来收据，这种的是需要我暂估入库
么
就是给你收据的，只能用入库单做暂估入库，汇算清缴的时候再调整。给你发票的直接入库
暂不暂估入库，是看你来货的时候，给没给你发票，跟收据无关
你采购入库的时候，没有来发票的，就用入库单暂估入库，后面来发票冲暂估，不来发票，汇算清缴的时候调整
给我收据的不管它多少钱，都需要暂估入库？
暂估入库和有发票的分录区别是啥
借：原材料
待：应付账款—供应商
借：原材料
dai：应付账款-暂估入库
明白
你写的就是这2类
老师我不太明白，为啥有收据还要暂估入库啊
只有发票才能正式入库，收据不行
哦哦
老师，这个汇算清缴调整影响的是哪方面啊
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