2022/10/25 13:51:15
我们每个月都按照一定比例去交增值税,有一次因为太多了,就多认证了一点发票,交的税很少,结转成本是按照我销售商品的不含税进价来结转,导致库存商品最后27万,这个应该怎么调账啊
没有明白,结转成本按销售商品的进价结转是正确的。你的库存剩下来是因为已经销售但是没有开发票结转收入留下来的,还是就是未销售的产品的实际库存?
我手里还有进项票没有认证,应该是未销售的产品库存吧
因为我为了少交税,发票认证多了,销项和进项差不多,导致这个库存变大了,之前都是7万左右
你认证发票的时候才做 借:库存商品科目?
是的,认证发票做库存商品,然后结转成本按照成本来算,转到主营业务成本
你这个情况,原则是后期实现销售的时候结转成本,会慢慢消耗的。
越来越多了
但是如果是你的交的税负率少于实际税负率的话,就会越来越大
之前七万多,上个月20万,这个月变成了30万
就是因为税负率有一次变少了
也就是因为这个,导致我资产负债表库存越来越大,利润表净利润也越来越大,所以我怎么调
这个就需要核实下,这个存货成本中是否有已实际销售,只是这个成本没有结转
进项认证与存货成本结转并不存在必然关联,有时候存货已销售只是这个进项没认证,同样需要结转存货销售成本
是按照开票明细来结转成本的,如果我认证的进项票多,税负率低,我这个库存商品就多
另外,即使没有认证,对于已入库的存货同样也需要核算,期末存货金额大并是否认证进项没有直接关联
那我现在应该怎么调账
如果这个存货是已入库,只是没有销售的,是可以的。如果这个存货是已销售,没有结转的,这时就需要核查了,是否存在这个已销售存货未结转成本的情况
如果是销售未结转存货成本的,借:主营业务成本 dai:库存商品
我们是按照税负率千分之五来认证发票,就是我销售的我来开票,然后按照我销售的明细来结转成本,这次是因为我税负率太低了,导致库存
太多了
直接按照开票明细的进价借:主营业务成本 dai:库存商品
我认证的发票是做到库存商品里面的
没有认证已入库的,也是在存货核算的
这个存货高是需要核实下原因的。是否与这个期末一致
什么意思,没有认证,已入库的也要核算成本?
没认证的发票就没动,我为什么要结算成本呢?跟我开票算成本又没有关系
我们每个月都按照一定比例去交增值税,有一次因为太多了,就多认证了一点发票,交的税很少,结转成本是按照我销售商品的不含税进价来结转,导致库存商品最后27万,这个应该怎么调账啊
9月20日有一笔存货入库(已取得专票,但在9月份没有认证,是在10月份认证证的),9月30日销售了,这笔业务,对于9月20日的存货也需在账上核算,并在销售时存货存货成本
可是,我们都是按照进项票,销项票来核算的啊,而且这个问题,就是因为我税负率突然变低了,所以才导致库存增多的🌚
这个存货变多了,需要核实下是否真的变多了,还是说仅这个成本没有结转的,这个需要核实的
我说了啊,之前税负率是正常的,一直都是七万左右,我那次税负率变低了,交的税少了,库存认证的多了,然后开票又没开那么多,库存结转成本金额小,所以就库存变大了啊
您看这个老师说的,我就是他这种情况
如果没有问题话,那这个存货增加,就是正常的
是因为我税负率低了,存货增加太多了啊,所以我现在需要怎么调账
这个与实际相符的话,是不涉及调账的
那我这样库存越来越大,会不会有影响
因为税负率变低了
这个存货与公司的实际业务相符,这个是可以说清楚的。
可是我不想让他那么大啊🌚
不想那么大,那调整到其他科目,这就与实际不符的