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我去年12月没有计提到企业所得税，但是我今年一月份补计提了企业所得税然后也缴纳了，现在十月才发现错了要怎么修改这个分录

原标题：您好老师，我去年12月没有计提到企业所得税，但是我今年一月份补计提了企业所得税然后也缴纳了，现在十月才发现错了要怎么修改这个分录

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2022/10/25 16:39:41

您好老师，我去年12月没有计提到企业所得税，但是我今年一月份补计提了企业所得税然后也缴纳了，现在十月才发现错了要怎么修改这个分录

请问是哪里错了呢

就是去年12月的企业所得税不是要去年12月计提吗

我没有计提到

执行小企业会计准则的话在今年计提缴纳也没事

我在今年一月补计提了，然后一月报季报缴纳了这个企业所得税

但是报表会形成所得税费用啊

他都不是今年的税费了

形成所得税费用是可以扣除这部分

借：一以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款

这是修改的？

这是计提去年所得税费用的分录

那去年没计提到的话今年要怎么做？

就是按照上边的？

对

那我是要冲掉我一月份做错补计提的，然后重新做一笔这个就行对吗

对

老师方便问下公司账户存款报告备案是需要上传开立许可证和基本存款账户两个吗

对

但是我基本存款账户没有的话是要去银行补办吗

公司开立都是要有基本户的，没有开立去开就好

开立了

但是基本存款账户那个纸没有

只有个单

很早之前开立的了

打电话问下你们银行吧

行

谢谢

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-25 16:39匿名提问

您好老师，我去年12月没有计提到企业所得税，但是我今年一月份补计提了企业所得税然后也缴纳了，现在十月才发现错了要怎么修改这个分录
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-25 16:41

请问是哪里错了呢
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2022-10-26 07:48匿名提问

就是去年12月的企业所得税不是要去年12月计提吗
会计宝

2022-10-26 07:48匿名提问

我没有计提到
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 07:49

执行小企业会计准则的话在今年计提缴纳也没事

2022-10-26 07:49匿名提问

我在今年一月补计提了，然后一月报季报缴纳了这个企业所得税
会计宝

2022-10-26 07:50匿名提问

但是报表会形成所得税费用啊
会计宝

2022-10-26 07:50匿名提问

他都不是今年的税费了
会计宝

2022-10-26 07:51匿名提问

形成所得税费用是可以扣除这部分
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 07:52

借：一以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款

2022-10-26 08:03匿名提问

这是修改的？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 08:13

这是计提去年所得税费用的分录

2022-10-26 08:17匿名提问

那去年没计提到的话今年要怎么做？
会计宝

2022-10-26 08:18匿名提问

就是按照上边的？
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 08:19

对

2022-10-26 08:19匿名提问

那我是要冲掉我一月份做错补计提的，然后重新做一笔这个就行对吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 08:21

对

2022-10-26 08:21匿名提问

老师方便问下公司账户存款报告备案是需要上传开立许可证和基本存款账户两个吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 08:23

对

2022-10-26 08:24匿名提问

但是我基本存款账户没有的话是要去银行补办吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 08:25

公司开立都是要有基本户的，没有开立去开就好

2022-10-26 08:25匿名提问

开立了
会计宝

2022-10-26 08:25匿名提问

但是基本存款账户那个纸没有
会计宝

2022-10-26 08:26匿名提问

只有个单
会计宝

2022-10-26 08:26匿名提问

很早之前开立的了
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-26 08:28

打电话问下你们银行吧

2022-10-26 08:30匿名提问

行
会计宝

2022-10-26 08:31匿名提问

谢谢
会计宝
甘老师

甘老师2022-10-26 08:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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