提问
首页/问答/问答详情

合作社专项基金贷方有余额影响账目吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/11/8 16:09:59

合作社专项基金dai方有余额影响账目吗？

不影响，dai方余额表示还没用完的专项基金

我是收到专项应付款之后然后支付出去直接结转借记专项应付款，dai记专项基金，那不是等同于我支付出去的钱全部结转到专项基金了吗

一直存在余额

什么时候才能结转专项基金呢

专项基金的核算 （1）使用国家财政直接补助资金形成专项基金的核算： 【例8】合作社使用财政专项补助资金500 000元购买水果保鲜库房5间。 该业务合作社固定资产增加，银行存款减少。 借：固定资产-保鲜库房 500 000 dai：银行存款 500 000 同时，将专项应付款转为专项基金。 借：专项应付款 500 000 dai：专项基金 500 000 【例9】接例8购买水果保鲜库房5间，验收拨款。 借：银行存款 500 000 dai：专项应付款 500 000 注：合作社使用财政专项补助资金500 000元，平均量化100个成员。 500 000÷100＝5 000（元），平均量化每个成员5 000元。 （2）接受捐赠形成专项基金的核算： 【例10】合作社收到县农业农村局干部职工捐赠现金80 000元。 该业务合作社库存现金和专项基金同时增加。 借：库存现金 　 80 000 dai：专项基金-捐赠资金 80 000 【例11】合作社收到兴旺集团捐赠新水果分离机一台，发票价32 000元。 该业务合作社固定资产和专项基金同时增加。 借：固定资产-水果分离机 32 000 dai：专项基金-捐赠资金 32 000

你看下这个

我想知道的是什么时候专项基金才能不存在余额

这个是权益类科目

类似于盈余公积等科目

那如果专项基金一直金额挂起的，不管金额多大都不影响账的是不是，审计查账也不影响吗

不影响

一直挂起都不影响的吗，老师

合作社通过国家财政直接补助转入和他人捐赠形成的资产应通过“专项基金”科目核算。合作社使用国家财政直接补助资金取得固定资产、农业资产和无形资产等时，按实际使用财政直接补助资金数额，借记“专项应付款”科目，dai记“专项基金”科目;合作社实际收到他人捐赠的货币资金时，借记“库存现金”、“银行存款”科目，dai记“专项基金”科目;合作社收到他人捐赠的非货币资产时，按照所附发票记载金额加上应支付的相关税费，借记“固定资产”、“产品物资”等科目，dai记“专项基金”科目;无所附发票的按照经过批准的评估价值，借记“固定资产”、“产品物资”等科目，dai记“专项基金”科目。本科目应按专项基金的来源设置明细科目，进行明细核算。本科目期末dai方余额，反映合作社实有的专项基金数额。

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-11-08 16:09匿名提问

合作社专项基金dai方有余额影响账目吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 16:13

不影响，dai方余额表示还没用完的专项基金
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-11-08 16:26匿名提问

我是收到专项应付款之后然后支付出去直接结转借记专项应付款，dai记专项基金，那不是等同于我支付出去的钱全部结转到专项基金了吗
会计宝

2022-11-08 16:26匿名提问

一直存在余额
会计宝

2022-11-08 16:26匿名提问

什么时候才能结转专项基金呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 16:27

专项基金的核算 （1）使用国家财政直接补助资金形成专项基金的核算： 【例8】合作社使用财政专项补助资金500 000元购买水果保鲜库房5间。 该业务合作社固定资产增加，银行存款减少。 借：固定资产-保鲜库房 500 000 dai：银行存款 500 000 同时，将专项应付款转为专项基金。 借：专项应付款 500 000 dai：专项基金 500 000 【例9】接例8购买水果保鲜库房5间，验收拨款。 借：银行存款 500 000 dai：专项应付款 500 000 注：合作社使用财政专项补助资金500 000元，平均量化100个成员。 500 000÷100＝5 000（元），平均量化每个成员5 000元。 （2）接受捐赠形成专项基金的核算： 【例10】合作社收到县农业农村局干部职工捐赠现金80 000元。 该业务合作社库存现金和专项基金同时增加。 借：库存现金 　 80 000 dai：专项基金-捐赠资金 80 000 【例11】合作社收到兴旺集团捐赠新水果分离机一台，发票价32 000元。 该业务合作社固定资产和专项基金同时增加。 借：固定资产-水果分离机 32 000 dai：专项基金-捐赠资金 32 000
会计宝

甘老师2022-11-08 16:27

你看下这个

2022-11-08 16:29匿名提问

我想知道的是什么时候专项基金才能不存在余额
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 16:31

这个是权益类科目
会计宝

甘老师2022-11-08 16:31

类似于盈余公积等科目

2022-11-08 16:34匿名提问

那如果专项基金一直金额挂起的，不管金额多大都不影响账的是不是，审计查账也不影响吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 16:37

不影响

2022-11-08 16:55匿名提问

一直挂起都不影响的吗，老师
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-08 16:57

合作社通过国家财政直接补助转入和他人捐赠形成的资产应通过“专项基金”科目核算。合作社使用国家财政直接补助资金取得固定资产、农业资产和无形资产等时，按实际使用财政直接补助资金数额，借记“专项应付款”科目，dai记“专项基金”科目;合作社实际收到他人捐赠的货币资金时，借记“库存现金”、“银行存款”科目，dai记“专项基金”科目;合作社收到他人捐赠的非货币资产时，按照所附发票记载金额加上应支付的相关税费，借记“固定资产”、“产品物资”等科目，dai记“专项基金”科目;无所附发票的按照经过批准的评估价值，借记“固定资产”、“产品物资”等科目，dai记“专项基金”科目。本科目应按专项基金的来源设置明细科目，进行明细核算。本科目期末dai方余额，反映合作社实有的专项基金数额。
甘老师

甘老师2022-11-08 16:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (15条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈