问下员工上个月辞职了这个月报上个月的个税产生了税费这笔钱要怎么处理呢工资是当月发当月的个税是当月扣上个月的

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2022/11/10 15:16:56

联系员工退回个税或者由公司承担（转费用或营业外支出）

第一个方法肯定不可行了还有其他方法么

那只能公司承担，第二个办法

其他的办法没有了

如果公司承担的话分录应该怎么填呢

借：管理费用 /营业外支出 dai：应交税费-应交个人所得税

这笔支出不能做所得税税前扣除，汇算清缴的时候记得调整

个税的汇算清缴么

企业所得税

要怎么调

管理费用跟营业外支出二选一都可以么还是说一定要规定哪个科目？

汇算清缴的时候做费用的调减，申报的时候填申报表就可以

自己选吧

这不是正常的业务，没有相应的规则

需要红字么

账不需要调整

是申报纳税的时候，有申报表进行调整

摘要的话要怎么说明呢

员工离职无法收回

需要附什么附件么

转公司费用，你们公司有审批的话附审批文件，没有的话不用附

好的

老师我按你的那个分录做了

dai方多了营业外支出的那笔钱

是这样一直挂着么

我之前缴税的时候连同那笔钱一起代扣代缴了只是少了离职人员应该要收回来的钱

放dai方的话不就又重复多缴了那笔钱么

营业外支出借方应该没错的就是dai方是应交税费感觉不对因为是已经扣了那笔钱了只是向个人要不回来而已

计提dai方是应交税费缴纳的时候在借方已缴收不回来怎么又是dai方呢

老师？

你做的借：营业外支出 dai：应交税费-应交个人所得税。交个税的时候做的是借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款

应交税费是没有余额的哈

营业外支出是个损益类的科目，最终是结转到本年利润的

先交了税再做的营业外支出

你先交了税也是做的借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款；再做这一笔就冲掉了应交税费，也是没有余额的哈

我这里计提的时候是借其他应收款-个人所得税 dai应交税费个人所得税发工资的时候是借应付职工薪酬工资 dai其他应收款个税缴费的时候是借应交税费个人所得税 dai银行存款

dai方填其他应收款是不是应该就能平呢

是的

借营业外支出 dai其他应收款个人所得税对吧？

是的

好的谢谢

不客气

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2022-11-10 15:16匿名提问

问下员工上个月辞职了这个月报上个月的个税产生了税费这笔钱要怎么处理呢工资是当月发当月的个税是当月扣上个月的

杨老师2022-11-10 15:18

联系员工退回个税或者由公司承担（转费用或营业外支出）

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2022-11-10 15:19匿名提问

第一个方法肯定不可行了还有其他方法么

杨老师2022-11-10 15:22

那只能公司承担，第二个办法

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