一般纳税人小微企业,那季度所得税我们是第三季突然交的很多,问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多,累计到第三季度可以抵扣收入吗?

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2022/11/15 23:53:54

一般纳税人小微企业,那季度所得税我们是第三季突然交的很多,问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多,累计到第三季度可以抵扣收入吗?

同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增

这种情况,你要和他们沟通,一则有收入要及时取得发票,如果没有发票可以暂估。

那要是第二季度取得很多进项成本发票,到了第三季度成本发票很少

所得税不是累计的吗

那可以用第二季度的成本票抵减第三季度的收入吗?

可以的,是累计的同学

那为什么还要季度缴纳所得税呢

企业只有每季度预缴税,财政才有钱啊

都等于年底,怎么发公职人员工资

那这样季度交税是按累计的金额,不会重复交税吗

不会,第三季度交时,要扣去前两季度已交的过税

本季度只缴差额

那我第二季度累计利润是300w以下还能用优惠政策,到了第三季度累计的利润是300w以上了就要全额征税了。例如第二季度是200w,100*2.5%+100*5%=7.5w,第三季度是301w 301*25%=75.25,我们第三季度应缴纳75.25-7.5=67.75?

我看一下

是的

从全年考虑的。过去只代表过去

?

就是看累计金额

是的

“从全年考虑的。过去只代表过去”还是有点没懂

同学,刚才你列举的例子是正确的

1季度是缴100万企业所得税。到第二季度末累计应纳150万,那么二季度申报时 应纳税额150-已预缴税额100=本季应缴纳50万。

那这50是按5%算

打总算减去以前的。

如果是小型微利企业,可以这样理解

企业所得税预缴要有全年累计的理念,不要把不同季度分开思考

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2022-11-15 23:5371853365

一般纳税人小微企业,那季度所得税我们是第三季突然交的很多,问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多,累计到第三季度可以抵扣收入吗?
会计宝
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云峰老师2022-11-16 00:01

同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增
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会计宝

云峰老师2022-11-16 00:01

这种情况,你要和他们沟通,一则有收入要及时取得发票,如果没有发票可以暂估。

2022-11-16 00:0371853365

那要是第二季度取得很多进项成本发票,到了第三季度成本发票很少
会计宝

2022-11-16 00:0471853365

所得税不是累计的吗
会计宝

2022-11-16 00:0471853365

那可以用第二季度的成本票抵减第三季度的收入吗?
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 09:40

可以的,是累计的同学

2022-11-16 10:0371853365

那为什么还要季度缴纳所得税呢
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:08

企业只有每季度预缴税,财政才有钱啊
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:08

都等于年底,怎么发公职人员工资

2022-11-16 10:1571853365

那这样季度交税是按累计的金额,不会重复交税吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:15

不会,第三季度交时,要扣去前两季度已交的过税
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:16

本季度只缴差额

2022-11-16 10:2171853365

那我第二季度累计利润是300w以下还能用优惠政策,到了第三季度累计的利润是300w以上了就要全额征税了。例如第二季度是200w,100*2.5%+100*5%=7.5w,第三季度是301w 301*25%=75.25,我们第三季度应缴纳75.25-7.5=67.75?
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:25

我看一下
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:25

是的
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:25

从全年考虑的。过去只代表过去

2022-11-16 10:2771853365

?
会计宝

2022-11-16 10:2771853365

就是看累计金额
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 10:32

是的

2022-11-16 11:4371853365

“从全年考虑的。过去只代表过去”还是有点没懂
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 11:48

同学,刚才你列举的例子是正确的
会计宝

云峰老师2022-11-16 11:49

1季度是缴100万企业所得税。到第二季度末累计应纳150万,那么二季度申报时 应纳税额150-已预缴税额100=本季应缴纳50万。

2022-11-16 12:2171853365

那这50是按5%算
会计宝
会计宝

云峰老师2022-11-16 12:23

打总算减去以前的。
会计宝

云峰老师2022-11-16 12:23

如果是小型微利企业,可以这样理解
会计宝

云峰老师2022-11-16 12:24

企业所得税预缴要有全年累计的理念,不要把不同季度分开思考
云峰老师

云峰老师2022-11-16 12:25

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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