2022/11/22 19:55:56
物业公司,有商户撤场,原本交的保证金跟期间交的租金都不退还,这个要怎么账务处理,然后水电费跟租金保证金不在一个组体,可以从保证金拿还给另一个公司吗,
是商户交给你们是吧
如果不退还,你们要做收入处理
是的,就是原本租我们的时候需要交个保证金,但是是有说明中途撤场是不退的
把这部分没有退回的金额确认为收入
租金是按季度交,但是交完之后他就不来了,这个租金也是不退的,合同有标明,我这个还需要开租金发票吗,还是直接后面报无票收入。h
营业外吗,保证金这部分?
可以报无票收入
可以报无票收入
保证金这部分确实没办法退回的,可以入营业外收入
然后我们这边水电费物业费是另外一个公司收取,这个商户中途走了,但是没还,我可以直接从这个商户收的保证金里面转还给对方公司吗
就是代商户缴纳水电费是吧
要核销这个帐但是我的保证金营业外并没那么多,要还人家水电
可以,代商户缴纳的水电费冲减保证金,最后保证金的余额再入营业外收入
我们正常是商户自行还给另外个公司的,但是现在商户走了,
那个公司来讨钱,所以我总公户转他公户了,可以吗
可以
对方在问用不用开票,就是我们公司帮商户交的那个水电物业费
一般这类不是你们公司的成本费用,不需要开发票
是不是直接还是开那个商户的名字就可以了
只是冲减你们其他应付款-保证金而已
但是对方收到了,说要开票
那让他开给商户就可以
不需要开给你们
那就让那边还是开原本的商户名字就可以了是吧
是
老师,那后面这个租金无票收入是填哪里?
你们是小规模吗?
专管员有说过我们,就是租金都尽量开票出来
是的,小规模
小规模的今年开免税发票不需要缴纳增值税
填在第12栏,其他免税销售额
我的是租金,5%的
只是我在45万内
加总填到“未达起征点销售额”那里
填到第11栏,你是未达起征点的销售额
她们让我这样填,但是我这数都是开票的,你意思就是后面这个无票的也跟着一起加到有票里面就可以是吧
是的
你意思就是我填到未达到比较合理是吧?
是的,因为你本身就是未达起征点的销售额
我这个好像是系统取数自动填的好像
这二栏都可以填,只要是总数不超过45万就行
好的,老师
实务中有些人填到第10栏,有些企业填到第11栏
好的
老师,代缴的那部分水电费做什么科目啊
借:其付应收款-保证金 dai:银行存款
老师,就是我们报销400块钱,但是票来了402块钱,这个要怎么做分录啊
按400元做就行了
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补充:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
第 10 栏“小微企业免税销售额”:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。第 11 栏“未达起征点销售额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。