2022/11/24 17:16:03
面试问到税收筹划应该从那几个方面聊
同学你好
面试的普通会计 这要怎么答
一、要从税收筹划的合法合规性
二、税收筹划需要做的基础工作
三、税收筹划的目的
四、税收筹划的落地实施
五、税收筹划的跟踪调整
对方了解更多的是第四,税收筹划的方法和实施
但是作为应聘我们聊一些就可以
避免对方是为了学习经验
那聊第四点的时候 要稍微展开说说吗
还是我把这四点思路给他说说
简单说说就可以
不要太具体。如果问的太具体,他就不是招聘的
纳税人筹划的一般原理:
纳税人的税收筹划,其实质是进行纳税人身份的合理界定或转化,使纳税人承担的税收负担尽量减少或降低到最小限度,或者直接避免成为某税种的纳税人。
纳税人筹划的关键是准确把握纳税人的内涵和外延,合理确定纳税人的范围。(附:货物和劳务税纳税人比较)
二、计税依据的筹划
计税依据
增值税的计税依据
消费税的计税依据
企业所得税的计税依据
计税依据筹划是指纳税人通过控制计税依据的方式
来减轻税收负担的筹划方法。在税率一定的情况
下,应纳税额的大小与计税依据的大小成正比,即
税基越小,纳税人负担的纳税义务越轻。大部分税
种都采用计税依据与适用税率的乘积来计算应纳税
额。因此,如果能够控制计税依据,也就控制了应
纳税额。即应纳税额的控制是通过计税依据的控制
来实现的,这就是计税依据的筹划原理。
三、税率筹划的原理
税率筹划的原理:
在计税依据一定的情况下,纳税额与税率呈现正向变化关系。即降低税率就等于降低了税收负担,这就是税率筹划的原理。一般情况下,税率低,应纳税额少,税后利润就多;但是,税率低,不能保证税后利润一定实现最大化。
各种不同的税种适用不同的税率,纳税人可以利用课税对象界定上的含糊性进行筹划;即使是同一税种,适用的税率也会因税基或其他假设条件不同而发生相应的变化,纳税人可以通过改变税基分布调整适用的税率,从而达到降低税收负担的的目的。
四、税收优惠筹划
税收优惠政策是指国家为了支持某个行业或针对某一特殊时期,经常出台一些包括减免税在内的优惠性规定或条款。税收优惠政策是一定时期国家的税收导向,纳税人可以充分利用这些税收优惠政策,依法节税。
税收优惠政策的形式 :免税 、减税 、免征额 、起征点 、退税 、优惠税率 、税收抵免。
分摊筹划法
对于一项费用,如果涉及到多个分摊对象,分摊依据的不同会造成分摊结果的不同;对于一项拟摊销的费用,如果摊销期限和摊销方法不相同,摊销结果也不相同。分摊的处理会影响企业损益计量和资产计价,进而影响到企业的实际税负。分摊筹划法涉及的主要会计事项有:无形资产摊销、待摊费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法选择以及间接费用的分配等。(附:存货计价方法的比较)
会计估计筹划法
在会计核算中,对尚在延续中、其结果尚未确定的交易或事项需要估计入账。这种会计估计会影响计入特定会计期间的收益或费用的数额,进而影响到企业的税收负担。
会计估筹划法涉及的主要会计事项有:坏账估计、存货跌价估计、折旧年限估计、固定资产净残值估计、无形资产受益期限估计等。
递延纳税筹划法
递延纳税可以获取资金的货币时间价值,等于获得了一笔无息dai款的资助,给纳税人带来的好处是不言而喻的。
递延纳税的本质是推迟收入或应纳税所得额的确认时间,所采用的筹划方法很多,但概括起来主要有两个:一是推迟收入的确认,二是费用应当尽早确认。
好的,这些就可以。
好的 谢谢老师 万分感谢
如果满意,可以五星好评哈,谢谢
必须的